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課程背景

創(chuàng)業(yè)板和科創(chuàng)板的推出，引發(fā)無數(shù)企業(yè)夢想實(shí)現(xiàn)走上“陽光財富”的資本大道。企業(yè)想分享上市后的陽光財富，必須先接受、達(dá)到嚴(yán)格的上市要求。因此，想上市的企業(yè)不能帶著“問題”、“硬傷”去申請IPO，不然很有可能倒在上市的途中。

本課程將為您揭示其中深層次的原因，并給您介紹其他優(yōu)秀企業(yè)的最佳實(shí)踐做法，讓您在深入淺出的講解中掌握企業(yè)上市前財務(wù)改造的精髓和要點(diǎn)，并將這些原則、理念、方法和經(jīng)驗(yàn)靈活應(yīng)用于企業(yè)管理實(shí)踐的各種情況中去，最終達(dá)成業(yè)績！

培訓(xùn)對象

財務(wù)總監(jiān)/財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理人及財務(wù)分析人員

課程收益

1.用案例的方式深度分析IPO被否主因

2.如何化解“兩套賬”

3.實(shí)現(xiàn)合規(guī)的戰(zhàn)術(shù)和策略

4.如何做好企業(yè)上市前的改制、重組

5.避免因?yàn)樨攧?wù)原因IPO遇阻

課程大綱

第一天 如何消除影響上市的主要障礙

一、 企業(yè)走過的合規(guī)歷程：

1.由“原始經(jīng)營”到“合法經(jīng)營”

2.由“合法經(jīng)營”到“合規(guī)經(jīng)營”

3.評估對企業(yè)上市的影響

二、上市合規(guī)要求

1.法律層面：發(fā)行人“歷史清白”

2.財務(wù)層面：發(fā)行人“財務(wù)、納稅合規(guī)”

三、發(fā)行人股權(quán)

1、股權(quán)主體資格瑕疵

1)股權(quán)復(fù)雜

2)代持嫌疑

3)管理層MBO

4)突擊入股

5)歷史遺漏問題

2、案例：某公司股權(quán)太復(fù)雜被否

3、解決股權(quán)障礙的策略

四、發(fā)行人“獨(dú)立性”

1.業(yè)務(wù)體系的獨(dú)立性

1)同業(yè)競爭

2)關(guān)聯(lián)交易

3)大客戶依賴

2.案例：律師對某公司“獨(dú)立性”進(jìn)行的盡職調(diào)查報告

3.企業(yè)資產(chǎn)、資金、資源的獨(dú)立性

1)出資完整

2)土地使用權(quán)

3)商標(biāo)權(quán)

4)技術(shù)、專利

4.案例：某公司“獨(dú)立性”存在的實(shí)質(zhì)問題

5.實(shí)際控制人 - 誰真正控制發(fā)行人

6.判斷原則：實(shí)質(zhì)重于性質(zhì)

1)直接控制

2)間接控制

3)共同控制

4)無實(shí)際控制人

五、解決“獨(dú)立性”的策略

1.解決同業(yè)競爭的四種策略

2.做“加法”、“減法”解決關(guān)聯(lián)交易

3.用“合并”解決上市主體資產(chǎn)

4.資產(chǎn)、技術(shù)、商標(biāo)歸屬的解決策略

5.保薦人、中介機(jī)構(gòu)對“獨(dú)立性的認(rèn)定”

六、真正影響上市的硬傷 - 財務(wù)合規(guī)

1.銜接“原始報表”與“申報報表”前后期報表數(shù)據(jù)

2.調(diào)整內(nèi)容的解釋和補(bǔ)充說明

3.界定“調(diào)整內(nèi)容”是否構(gòu)成“實(shí)質(zhì)性的問題”還是非實(shí)質(zhì)性問題？

4.界定無重大納稅問題

5.案例：某公司遇到的“財務(wù)合規(guī)”上市障礙

七、解決財務(wù)合規(guī)

1.把好兩道關(guān)

1)用好會計準(zhǔn)則關(guān)

核算方法

重點(diǎn)科目

一致性和變更的合理性

重點(diǎn)判斷領(lǐng)域：

2)做好納稅合規(guī)關(guān)

2.解決策略

1)重組法

2)剝離法

3)“始亂終棄”法

八、影響企業(yè)上市的其他硬傷

1.內(nèi)控體系

2.關(guān)聯(lián)交易和股東占用

3.信息披露

4.法律糾紛

5.“負(fù)面”事件

九、歷年來IPO被否企業(yè)原因分析

第二天 上市前財務(wù)條件上有哪些內(nèi)容需要更加規(guī)范、細(xì)致--符合證監(jiān)會的要求

一、整體性要求

1、發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好

2、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理

3、盈利能力較強(qiáng)

4、現(xiàn)金流量正常

二、重點(diǎn)財務(wù)規(guī)范事項

1、資金營運(yùn)活動的業(yè)務(wù)流程

2、持續(xù)盈利能力-(企業(yè)盈利能力是否具有可持續(xù)性)

3、資產(chǎn)質(zhì)量

4、現(xiàn)金流量

5、重大財務(wù)風(fēng)險

6、會計基礎(chǔ)工作

7、業(yè)績連續(xù)計算

8、一些具體細(xì)節(jié)：

問題1營業(yè)收入

問題2關(guān)于銷售模式及前五大客戶

問題3關(guān)于毛利率及凈利潤

問題4關(guān)于營業(yè)成本與外協(xié)加工

問題5關(guān)于前五大供應(yīng)商

問題6關(guān)于客戶與供應(yīng)商重疊的情形

問題7關(guān)于銷售費(fèi)用

問題8關(guān)于管理費(fèi)用

問題9關(guān)于研發(fā)費(fèi)用

問題10關(guān)于應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)

問題11關(guān)于存貨

問題12關(guān)于寄售模式

問題13關(guān)于固定資產(chǎn)和在建工程

問題14關(guān)于無形資產(chǎn)

問題15關(guān)于政府補(bǔ)助

問題16關(guān)于預(yù)收賬款

問題17關(guān)于現(xiàn)金流量與償債風(fēng)險

問題18關(guān)于報告期股利分配情況

問題19關(guān)于稅收滯納金

三、上市前會計報告期的界定

1、財務(wù)報表的編制符合企業(yè)會計準(zhǔn)則和相關(guān)會計制度

2、公允地反映了發(fā)行人的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量

3、由注冊會計師出具了無保留意見的審計報告

四、關(guān)聯(lián)交易規(guī)范

1、完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按重要性原則恰當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易

2、關(guān)聯(lián)交易價格公允，不存在通過關(guān)聯(lián)交易操縱利潤的情形

五、報告期采用的主要會計政策和會計估計

1.收入確認(rèn)原則及具體方法

1)商品

2)一般性服務(wù)

3)技術(shù)服務(wù)

4)系統(tǒng)集成

2.成本確認(rèn)的具體方法

1)商品

2)一般性服務(wù)

3)技術(shù)服務(wù)

4)系統(tǒng)集成

3.應(yīng)收賬款、壞賬

?行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的篩選

4.研發(fā)費(fèi)用資本化

5.利息費(fèi)用資本化

6.資產(chǎn)減值

7.無形資產(chǎn)

8.投資性資產(chǎn)

9.稅務(wù)和遞延所得稅

10.同一控制人下上市公司報表合并

11.非經(jīng)常性損益

12.每股盈利的計算方法

13.或有負(fù)債

六、上市前要做好公司內(nèi)部控制

1.公司的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)

2.控制環(huán)境

3.會計系統(tǒng)

4.控制程序

5.內(nèi)部監(jiān)督

七、盈利預(yù)測編制方法

八、高新技術(shù)企業(yè)核算要求

付老師

教育背景：

1993年畢業(yè)于中國人民大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)系，獲得經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士學(xué)位，并于2000年獲得中國人民大學(xué)國際金融和會計碩士學(xué)位；2002年獲得英國利物浦大學(xué)MBA學(xué)位（Business & Accounting專業(yè)）。

工作經(jīng)歷：

總共有超過26年的工作經(jīng)驗(yàn)，曾任職于惠普（HP）、康柏（Compaq）、甲骨文（Oracle）等知名世界500強(qiáng)公司任高級財務(wù)管理職位，最近14年在跨國公司或國內(nèi)新興成長性公司做大中國區(qū)或中國區(qū)CFO（首席財務(wù)官）和副總裁，及投資公司CEO獨(dú)立管理若干下屬公司的投資和日常業(yè)務(wù)運(yùn)營。行業(yè)涉及金融，保險，房地產(chǎn)，生產(chǎn)制造業(yè)、服務(wù)業(yè)、IT和互聯(lián)網(wǎng)、傳統(tǒng)行業(yè)以及相關(guān)產(chǎn)業(yè)。

目前在職任某大型金融和實(shí)業(yè)集團(tuán)CFO，高級副總裁。同時任某跨國投資和私募基金管理集團(tuán)大中國區(qū)管理合伙人

主要社會職務(wù)：

財政部第二屆、第三屆管理會計咨詢專家（第二屆全國總共85名，第三屆總共80名）

兼職教授

普華永道（PWC）擔(dān)任企業(yè)內(nèi)訓(xùn)外聘CFO導(dǎo)師

清華大學(xué)經(jīng)管學(xué)院總裁班

北京大學(xué)光華管理學(xué)院企業(yè)特訓(xùn)班

中國人民大學(xué)商學(xué)院特聘教授

中國人民大學(xué)培訓(xùn)中心

長江商學(xué)院特聘CFO課程講師

中南財經(jīng)政法大學(xué)金融MBA班

重慶大學(xué)新經(jīng)濟(jì)領(lǐng)軍人物MBA班

協(xié)會理事和會員

美國管理會計師協(xié)會（IMA）教育分會中國區(qū)副主席

中國總會計師協(xié)會會員

中國企業(yè)財務(wù)管理協(xié)會會員

中國財務(wù)法學(xué)會理事

作為企業(yè)的核心管理層，長期從事財務(wù)和會計管理、投資、融資、投資銀行和風(fēng)險投資、投資者關(guān)系管理、金融租賃、公司采購管理、行政、風(fēng)險管理、公司內(nèi)部審計、收購兼并、公司投資可行性研究和盡職調(diào)查、項目管理、公司股票在國內(nèi)外公開發(fā)行（IPO）等工作，積累了豐富的管理和運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)。

經(jīng)常被邀請為國內(nèi)外幾家著名咨詢公司和專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)兼職或?qū)I(yè)講師，國內(nèi)某專業(yè)機(jī)構(gòu)首席咨詢顧問。曾就全面預(yù)算管理課題接受中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)和北京CFO發(fā)展中心的現(xiàn)場專訪，還在若干專業(yè)論壇和權(quán)威雜志（F-Council，CFEC，《新理財》，《首席財務(wù)官》，《財務(wù)與會計》等）就財務(wù)國際化管理，公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新和財務(wù)轉(zhuǎn)型，戰(zhàn)略財務(wù)分析，國內(nèi)外收購兼并，稅收籌劃，戰(zhàn)略成本管理，全面預(yù)算管理，現(xiàn)金流管理，外匯風(fēng)險管理，內(nèi)控和全面風(fēng)險管理，項目承包財務(wù)管理，集團(tuán)財務(wù)管控等發(fā)表主題演講或撰文。其獨(dú)創(chuàng)的“管理會計核心手段－企業(yè)價值管理五維模型（COWDS）”已在企業(yè)管理會計界廣為流傳。

付華先生通過在著名中外企業(yè)就職及平時的培訓(xùn)咨詢工作，積累了專業(yè)的培訓(xùn)技巧和深厚的培訓(xùn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，更重要的是他兼?zhèn)淞藝鴥?nèi)外跨行業(yè)、跨地域各種不同類型公司的專業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和豐富的實(shí)戰(zhàn)技巧，這使得他對培訓(xùn)管理的理解更深刻于常人。付老師的授課深入淺出，案例豐富，寓教于樂，適合各種層次管理人員及一般職員的專業(yè)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，尤其擅長有關(guān)財務(wù)專業(yè)方面的公開課和企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。

提供過培訓(xùn)服務(wù)的公司有戴姆勒奔馳（中國）、國家電網(wǎng)，國電集團(tuán)，李寧集團(tuán)，伊利集團(tuán)，新奧集團(tuán)，中國工商銀行總行，中國建設(shè)銀行天津分行，中國農(nóng)業(yè)銀行常州分行，交通銀行總行，華泰證券，華泰保險，中荷人壽，紅星美凱龍，中國萬向集團(tuán)，國家電網(wǎng)集團(tuán)山東公司，長安汽車集團(tuán)，金鴻能源（上市公司），深圳天馬（上市公司），中國煤炭地質(zhì)勘探局，中冶集團(tuán)財務(wù)公司，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用聯(lián)社，創(chuàng)新工廠，中國兵器工業(yè)集團(tuán)，上海醫(yī)藥集團(tuán)，中國國際電視總公司，北京費(fèi)森尤斯卡比醫(yī)藥有限公司（德國獨(dú)資），山東重工集團(tuán)（濰柴動力和山推股份），蘇州力特奧維斯保險絲有限公司（美國獨(dú)資），世紀(jì)金源控股集團(tuán)，海南航空集團(tuán)，廣東正邦科技集團(tuán)，中國移動河北公司，中國移動上海公司，中國振華重工，廣東維達(dá)紙業(yè)集團(tuán)，中國藍(lán)星化工集團(tuán)，國家核電集團(tuán)，中航技集團(tuán)，深圳南山電力集團(tuán)，山東金鑼集團(tuán)，江蘇興達(dá)鋼簾線股份，北京公聯(lián)集團(tuán)，中國電信黑龍江公司，中興通訊（ZTE），浪潮電子信息集團(tuán)，TCL集團(tuán)，廣東美的集團(tuán)，阿里巴巴集團(tuán)，國美電器集團(tuán)，青島海爾集團(tuán)，蒙牛集團(tuán)，中國東方航空，香港奧星醫(yī)藥，中海油集團(tuán)，京西重工，中華英才網(wǎng)，大北農(nóng)集團(tuán)，邢臺市地方稅務(wù)局，二六三網(wǎng)絡(luò)集團(tuán)，高頓財務(wù)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，青島雙星集團(tuán)，中水集團(tuán)，中廣核集團(tuán)，廣東微創(chuàng)股份，安博地產(chǎn)，萬達(dá)集團(tuán)，新希望集團(tuán)，一汽集團(tuán)，二汽集團(tuán)，創(chuàng)維集團(tuán)，明天控股，金洲環(huán)保集團(tuán)，四方電力集團(tuán)，國資委培訓(xùn)中心，清華大學(xué)培訓(xùn)中心，中國人民大學(xué)培訓(xùn)中心，西南財經(jīng)大學(xué)統(tǒng)計學(xué)院，中南財經(jīng)政法大學(xué)，北京CFO發(fā)展中心，荷蘭威科集團(tuán)（CCH），優(yōu)財CMA培訓(xùn)中心，財務(wù)經(jīng)理人網(wǎng)，稅務(wù)經(jīng)理人網(wǎng)，《首席財務(wù)官》雜志，普華永道（PWC）財務(wù)管理學(xué)院等知名客戶，并獲得高度評價。

課程目錄

《實(shí)現(xiàn)財務(wù)轉(zhuǎn)型提升財務(wù)戰(zhàn)略管理》《戰(zhàn)略投融資》

《全面預(yù)算管理》《營運(yùn)資本和現(xiàn)金流管理》

《企業(yè)外匯管理》《非財務(wù)人員的財務(wù)課程》

《企業(yè)內(nèi)部控制體系和風(fēng)險管理》《成本控制》

《公司戰(zhàn)略地圖》《大數(shù)據(jù)時代財務(wù)管理》

《業(yè)財融合和財務(wù)分析》《高效資產(chǎn)管理》

《收購兼并的財務(wù)考量》《團(tuán)隊激勵和管理》

《績效考核的財務(wù)影響》《績效考核和平衡計分卡》

《公司財務(wù)信息化建設(shè)》《戰(zhàn)略收購兼并》

《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》《企業(yè)上市和財務(wù)規(guī)范》

《投資估值》《信用管理》

《應(yīng)收賬款和商帳催收》《戰(zhàn)略投融資》

《財務(wù)共享服務(wù)中心》《財務(wù)信息化建設(shè)》

《財務(wù)體系和制度》《商務(wù)管理和業(yè)務(wù)控制》

《價值鏈和戰(zhàn)略成本管理》《財務(wù)管理人成長和職業(yè)化》

《如何成長為優(yōu)秀的財務(wù)經(jīng)理人網(wǎng)》《財務(wù)如何參與經(jīng)營決策》

我要預(yù)訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機(jī)：18971071887郵箱：Service@mingketang.com