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課程背景：

企業(yè)管理的最終指向是未來的經(jīng)營活動，而未來的經(jīng)營活動充滿著諸多不確定因素（也就是風(fēng)險）。優(yōu)秀的管理人員尤其是財務(wù)管理人員需要具備決策和執(zhí)行過程中對風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對的能力；并能將風(fēng)險降低到企業(yè)可控范圍內(nèi)，以此為企業(yè)增加價值，并助企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，公司經(jīng)營的環(huán)境越來越復(fù)雜，風(fēng)險越來越難于防范；伴隨著科技水平的改進(jìn)與創(chuàng)新，風(fēng)險也在不斷地變幻與升級。因此風(fēng)險控制不僅僅是財務(wù)部的重點工作，也需要全體管理人員具備風(fēng)險意識以及業(yè)財融合的能力，并在日常的運營管理過程中運用內(nèi)部控制、流程管理、預(yù)算管理等管理工具控制風(fēng)險，為企業(yè)保駕護(hù)航。

課程收益：

● 熟悉風(fēng)險的種類，掌握風(fēng)險的控制方法并提高企業(yè)風(fēng)險管理的能力；

● 感悟預(yù)算管理和內(nèi)部控制的真義：防患于未然；

● 根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)與狀況，制定出符合企業(yè)的風(fēng)險管控制度；

● 從財務(wù)角度對企業(yè)潛在的風(fēng)險進(jìn)行分析和評估；

● 優(yōu)化企業(yè)管理人員和財務(wù)人員分析與規(guī)劃能力；

● 聚焦價值導(dǎo)向管理，成為企業(yè)的價值創(chuàng)造者；

● 優(yōu)化配置資源，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化和企業(yè)風(fēng)險最小化。

課程對象：

企業(yè)負(fù)責(zé)人、高層管理人員、業(yè)務(wù)管理人員、生產(chǎn)管理人員、財務(wù)人員

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱:

第一講：風(fēng)險管理

一、風(fēng)險管理

1. 風(fēng)險定義

2. 風(fēng)險三要素：目標(biāo)、不確定性、影響

3. 風(fēng)險層級：公司層面風(fēng)險、流程風(fēng)險、意識層面風(fēng)險

4. 風(fēng)險類型：戰(zhàn)略風(fēng)險、運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險

二、企業(yè)風(fēng)險管理

1. 企業(yè)風(fēng)險管理的主要目標(biāo)：戰(zhàn)略、運營、報告、合規(guī)

2. 企業(yè)風(fēng)控體系建設(shè)的框架和方法

1）風(fēng)險管理框架

2）風(fēng)險量化技術(shù)

三、風(fēng)險管理策略

1. 風(fēng)險識別

2. 風(fēng)險評估

3. 風(fēng)險應(yīng)對

1）風(fēng)險規(guī)避

2）風(fēng)險降低

3）風(fēng)險轉(zhuǎn)移

4）風(fēng)險承擔(dān)

4. 風(fēng)險監(jiān)控

第二講：建立公司內(nèi)控體系

一、建立內(nèi)控的流程

1. 內(nèi)部控制的定義

2. 內(nèi)部控制的整體框架

3 內(nèi)控的基本思路、原則和目標(biāo)

二、公司的內(nèi)控機制體系

1. 立體的內(nèi)部控制

1）資金管理環(huán)節(jié)的內(nèi)控

2）成本費用管理環(huán)節(jié)的內(nèi)控

3）銷售與收款環(huán)節(jié)的內(nèi)控

4）采購與付款環(huán)節(jié)的內(nèi)控

5）庫存與物流的內(nèi)控

6）資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)的內(nèi)控

7）稅務(wù)管理環(huán)節(jié)的內(nèi)控

第三講：利用預(yù)算管理來鎖定目標(biāo)和控制風(fēng)險

一、預(yù)算如何將戰(zhàn)略目標(biāo)落地？

1.SWOT分析，確定公司戰(zhàn)略、年度重大工作計劃和年度具體業(yè)務(wù)目標(biāo)

2.通過業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算編制將戰(zhàn)略目標(biāo)量化

二、預(yù)算如何對接績效和薪酬？

1.按公司、部門、個人的重大工作安排和預(yù)算目標(biāo)設(shè)定相應(yīng)層級的績效考核指標(biāo)

2.薪酬體系嚴(yán)格與考核指標(biāo)掛鉤

三、預(yù)算如何通過過程的執(zhí)行監(jiān)控來控制風(fēng)險？

1.通過預(yù)算審批流程來控制成本費用開支

2.設(shè)定企業(yè)綜合能力指標(biāo)體系，啟動風(fēng)險預(yù)警機制

第四講：從財務(wù)三張表解析公司業(yè)務(wù)和潛在風(fēng)險

1.案例解析三張表的編制

2. 資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與評價

1）公司財務(wù)安全評價

2）公司償債能力評價

3）資產(chǎn)質(zhì)量評價

3. 利潤表的閱讀與評價

1）公司盈利能力評價

2）公司可持續(xù)發(fā)展力評價

4. 現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流量表的閱讀與評價

1）資金獲取能力評價

2）資金流三大來源所占比重與企業(yè)所處生命周期評價

5. 會計報表之間的勾稽關(guān)系。

案例分析：以某公司為例，如何通過財務(wù)報表數(shù)據(jù)透視企業(yè)經(jīng)營

第五講：運用企業(yè)綜合能力分析進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警

一、企業(yè)盈利能力分析

1. 增加現(xiàn)金收入的主要途徑

2. 收入、費用、利息、稅收如何影響利潤

3. 應(yīng)收賬款的壞賬、存貨的減值、固定資產(chǎn)折舊、各項資產(chǎn)減值、以及稅負(fù)對凈利潤的影響

4. 銷售利潤的提升——盈利能力分析

1）毛利率和利潤率

2）凈資產(chǎn)收益率

案例解析：某上市公司盈利能力分析

二、企業(yè)控制能力分析

1.成本和費用控制的主要方式

2.變動成本和固定成本對企業(yè)的影響

3.成本和費用的控制與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)系

4.如何有效地控制成本和費用？

案例解析：某外企成本控制能力分析

三、企業(yè)運營能力分析

1. 現(xiàn)金為王——現(xiàn)金流分析

2. 資金周轉(zhuǎn)天數(shù)分析

3. 現(xiàn)金持有成本分析

課堂討論：提高資金周轉(zhuǎn)的方法有哪些

案例解析：資金鏈斷裂導(dǎo)致的企業(yè)破產(chǎn)

4. 存貨對現(xiàn)金流的影響

5. 應(yīng)收帳款的增減對企業(yè)現(xiàn)金流的影響

6. 應(yīng)收賬款的管理方法

7. 客戶信用分析與風(fēng)險評估

8. 存貨管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

9. 存貨與利潤的關(guān)系

10.應(yīng)付周轉(zhuǎn)對資金流影響

四、企業(yè)風(fēng)險管理能力分析

1. 財務(wù)杠桿

2. 資產(chǎn)負(fù)債率

3. 利息保障倍數(shù)

4. 資本結(jié)構(gòu)對企業(yè)戰(zhàn)略的影響

案例解析：某餐飲上市公司、某能源上市公司

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

謝老師

謝麗老師 財務(wù)管理實戰(zhàn)專家

北京大學(xué)金融碩士

美國注冊管理會計師（CMA）

中級會計師

現(xiàn)任：深圳極點股權(quán)投資基金管理有限公司 風(fēng)控合伙人

曾任：廣州市藍(lán)谷智能家居股份有限公司 財總董秘

曾任：深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財總董秘

曾任：帝光國際(DGNG) 總部財務(wù)經(jīng)理

曾任：南太集團（NTP) 管理會計師

謝老師擁有近20年的財務(wù)管理經(jīng)驗，分別在美國上市公司、大型民營企業(yè)等公司擔(dān)任過高級財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書，跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、互聯(lián)網(wǎng)等諸多領(lǐng)域，擅長財務(wù)管理咨詢及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)，為資本運作掃清障礙，對民營中小企業(yè)的財務(wù)管理困境有很深的理解與感悟。常年擔(dān)任深圳來去技術(shù)、香港瑞華集團企業(yè)財務(wù)顧問，協(xié)助企業(yè)財務(wù)合規(guī)和商業(yè)模式頂層設(shè)計，為企業(yè)股權(quán)融資數(shù)千萬元。先后主導(dǎo)過兩家公司掛牌新三板，主導(dǎo)過公司并購轉(zhuǎn)型和企業(yè)被上市公司并購，主導(dǎo)過企業(yè)股權(quán)激勵方案實施。為多家企業(yè)提供咨詢培訓(xùn)服務(wù)，曾對上千份財務(wù)報表進(jìn)行分析，并能現(xiàn)場提出企業(yè)管理改進(jìn)建議，獲得企業(yè)家們的一致好評。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

▲ 廣州市藍(lán)谷智能家居股份有限公司 財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書

負(fù)責(zé)財務(wù)管理體系構(gòu)建，企業(yè)管理信息化、資金調(diào)配管控、公司治理合規(guī)、新三板掛牌及信息披露等，成功為公司申請國家高新企業(yè)，使企業(yè)享受了15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率，節(jié)約稅金數(shù)百萬，為企業(yè)申請政府補貼一年近500萬，成功掛牌新三板。

▲ 深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事、財務(wù)總監(jiān)兼董秘

協(xié)助公司制訂戰(zhàn)略規(guī)劃、負(fù)責(zé)財務(wù)運營及管控、經(jīng)營分析與建議，全面主導(dǎo)公司新三板成功掛牌、公司合規(guī)治理及信息披露，主導(dǎo)并購行業(yè)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)平臺公司，完成公司行業(yè)和商業(yè)模式成功轉(zhuǎn)型。主導(dǎo)公司股權(quán)激勵方案的制訂和實施。為公司成功申請國家高新技術(shù)企業(yè)，使企業(yè)享受了15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率，為企業(yè)節(jié)稅上千萬。引入全面預(yù)算管理，嚴(yán)格把控公司應(yīng)收帳款及存貨，使公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)和資金管控優(yōu)于同行業(yè)。

▲ 南太集團（紐交所上市公司） 管理會計師

負(fù)責(zé)公司子集團預(yù)算編制和實際執(zhí)行控制，利潤預(yù)測及分析，費用預(yù)算控制和費用分析，應(yīng)收帳款分析、存貨分析等工作。負(fù)責(zé)搭建集團全面風(fēng)險管理的制度體系，設(shè)計集團全面風(fēng)險管理體系的運營評價指標(biāo)，打造集團全面風(fēng)險管理運營模型，向公司管理層提交公司風(fēng)險防控報告。為公司提供了許多有用的持續(xù)控制和降低成本的建議，有效地提高了公司的毛利和凈利1-2個點（子集團年銷售近50億）。通過存貨分析，有效地對公司庫存進(jìn)行了控制，公司存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)最低時僅為12天，有效地提高了公司的資金使用效率。

部分咨詢案例：

▲ 深圳某生鮮公司 常年財務(wù)顧問

財務(wù)體系合規(guī)建設(shè)、ERP及線上系統(tǒng)實施、公司業(yè)務(wù)流程規(guī)范，商業(yè)模式頂層設(shè)計，融資上千萬

▲ 深圳某教育公司 常年財務(wù)顧問

早期財務(wù)合規(guī)、公司業(yè)務(wù)流程規(guī)范，商業(yè)模式頂層設(shè)計，融資數(shù)百萬

▲ 深圳來去技術(shù) 常年財務(wù)顧問

財務(wù)體系建設(shè)、ERP系統(tǒng)實施、公司業(yè)務(wù)流程規(guī)范，商業(yè)模式頂層設(shè)計，融資數(shù)千萬

▲ 香港瑞華集團 常年財務(wù)顧問

制定《離岸賬戶單證管理制度》等財務(wù)制度文件，規(guī)范財務(wù)運作，加強財務(wù)管控。

▲ 深圳后無憂 全面預(yù)算管控項目

指導(dǎo)公司管理層及下屬各部門進(jìn)行全面預(yù)算制度的擬訂、年度預(yù)算的編制、預(yù)算的日常管控與分析，提交《全面預(yù)算管理手冊》，為績效系統(tǒng)提供了50多個科學(xué)的關(guān)鍵績效指標(biāo)(KPI指標(biāo))。

▲ 湖南某酒店管理公司 戰(zhàn)略財務(wù)顧問項目

設(shè)計集團股權(quán)結(jié)構(gòu)方、財務(wù)管控方案和財務(wù)部門架構(gòu)、資金管理存在的風(fēng)險和漏洞，匯編撰寫《酒店集團財務(wù)管理手冊》。

▲ 某防漏技術(shù)公司 并購帳務(wù)調(diào)整咨詢項目

找出公司帳務(wù)處理的各項問題和風(fēng)險，提出帳務(wù)合規(guī)處理方案，順利通過并購審計，成功完成并購。

▲ 某新能源公司 并購咨詢項目

理清公司存在的各項業(yè)務(wù)和財務(wù)風(fēng)險，尋找合適的上市公司，與上市公司協(xié)商并購估值和并購方案，成功促成該公司被上市公司并購，從而使該公司起死回生。

▲ 某工程公司 并購帳務(wù)調(diào)整咨詢項目

找出公司帳務(wù)處理的各項問題和風(fēng)險，提出帳務(wù)合規(guī)處理方案，順利通過并購審計，同時協(xié)助公司建立合規(guī)化帳套，成功完成并購。

主講課程：

財務(wù)管理：

《企業(yè)經(jīng)營分析與問題診斷》

《財務(wù)分析與風(fēng)險防范》

《企業(yè)財務(wù)報表解讀與分析》

《成本管理與控制》

《企業(yè)全面預(yù)算管理》

《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)課程》（含模擬經(jīng)營）

《企業(yè)風(fēng)險防范的各項措施》

《稅務(wù)稽查應(yīng)對策略和風(fēng)險控制》

《2020年稅收新政應(yīng)用及風(fēng)險規(guī)避》

《新三板實務(wù)系列》

《營運資本與現(xiàn)金流管理》

《新稅政下企業(yè)財稅管理高頻風(fēng)險管控及規(guī)劃》

《管理會計與財務(wù)優(yōu)化（模塊化）課程》

《管理會計中級課程》

《商業(yè)銀行的管理會計控制》

《新金融工具對商業(yè)銀行的影響及對策》

《銀行客戶經(jīng)理財務(wù)報表分析》

《個人所得稅匯算清繳風(fēng)險防范與籌劃》

授課風(fēng)格：

謝老師有多年的財務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗，善于把深奧枯燥的財務(wù)專業(yè)與日常生活語言相結(jié)合，其課程生動活潑、深入淺出，案例豐富，所講內(nèi)容與中小企業(yè)的財務(wù)和管理實際情況緊密結(jié)合。

部分服務(wù)企業(yè)：

廣西金融、中石油、辰漢技術(shù)、廣西銀行、長沙銀行、深國際、國家能源集團、西南兵器、昆明電力交易中心、億企贏、高頓財稅學(xué)院、廣東農(nóng)行、平安銀行、江蘇銀行、河南農(nóng)商行、花溪農(nóng)村商業(yè)銀行、甘肅省聯(lián)社、南方電網(wǎng)、中稅網(wǎng)、國家電網(wǎng)、山東高速、華為技術(shù)、中國移動、中國電信、中國聯(lián)通、深圳來去技術(shù)、香港瑞華集團、深圳后無憂、廣州市藍(lán)谷智能家居、深圳云中鶴科技、南太集團、帝光國際(DGNG)、深圳極點股權(quán)投資基金、長沙歐林雅家紡、深圳桃花源科技、麗楓酒店等。

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