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【課程背景】

預(yù)算管理是大中型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)管理體系，從其誕生到現(xiàn)在的幾十年間，其思想、模式、方法、工具在企業(yè)實踐中不斷改善和提高，是管理會計中涉獵面最廣、研究最深入的領(lǐng)域，對企業(yè)的經(jīng)營起著日益重要的作用。而現(xiàn)實情況是，預(yù)算在很多企業(yè)實施效果普遍不佳，存在著“預(yù)算編制與執(zhí)行兩張皮”的現(xiàn)象。 如何充分發(fā)揮全面預(yù)算管理在實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)、促進(jìn)戰(zhàn)略發(fā)展中的巨大作用？企業(yè)的高級財務(wù)管理人員與預(yù)算管理人員必須補(bǔ)足這一課！

【課程對象】

企業(yè)中高層管理者、財務(wù)總監(jiān)、預(yù)算總監(jiān)、預(yù)算主管、財務(wù)管理主管

【課程收益】

1.深刻理解全面預(yù)算管理與企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成之間的關(guān)系

2.全面預(yù)算是資源配置的最佳保證

3.了解全面預(yù)算管理的組織體系及職責(zé)分工

4.掌握總部及分支機(jī)構(gòu)預(yù)算編制的要點和方法

5.掌握預(yù)算管理實施要點和關(guān)鍵流程

6.掌握預(yù)算審核、調(diào)整、分析、控制、考核的要點

7.通過案例分享，學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的預(yù)算管理之道

【授課方式】

核心知識點講解+案例分析+課堂討論+隨堂實操演練+學(xué)員互動分享

【課程大綱】

第一部分：編制全面預(yù)算必須掌握的基礎(chǔ)知識

1.1企業(yè)為什么要采用全面預(yù)算管理？

1.1.1 國家宏觀層面

1.1.2 企業(yè)微觀層面

1.2 預(yù)算管理的起源、定義、種類

1.3 預(yù)算編制的方法

1.4 全面預(yù)算的模式

1.5 全面預(yù)算的內(nèi)容

1.5.1 業(yè)務(wù)預(yù)算

1.5.2 財務(wù)預(yù)算

1.5.3 專項預(yù)算

1.6 全面預(yù)算的作用

1.7 全面預(yù)算的環(huán)節(jié)

1.7.1 預(yù)算編制

1.7.2 預(yù)算控制

1.7.3 預(yù)算調(diào)整

1.7.4 預(yù)算分析

1.7.5 預(yù)算評價

1.8 全面預(yù)算的組織體系

1.8.1 決策機(jī)構(gòu)

1.8.2 工作機(jī)構(gòu)

1.8.3 執(zhí)行機(jī)構(gòu)

第二部分：全面預(yù)算管理在企業(yè)中實施效果不佳的原因分析

2.1 戰(zhàn)略規(guī)劃與全面預(yù)算脫節(jié)

2.2 編制預(yù)算不準(zhǔn)確

2.2.1 實務(wù)中利潤預(yù)算編制的偏差

2.2.2 實務(wù)中費用預(yù)算編制的缺陷

2.3 預(yù)算控制流于形式

2.4 預(yù)算調(diào)整隨意性大

2.5 預(yù)算分析質(zhì)量不高

2.6 預(yù)算考核機(jī)制不健全

第三部分：提高預(yù)算管理實施效果的方案與對策

3.1 如何提高預(yù)算編制準(zhǔn)確率

3.1.1 利潤預(yù)算編制的五大方法

3.1.2 費用預(yù)算編制的優(yōu)化與調(diào)整

3.2 如何優(yōu)化預(yù)算調(diào)整模式

3.2.1 集團(tuán)集權(quán)調(diào)整技巧

3.2.2 分支機(jī)構(gòu)分權(quán)調(diào)整技巧

3.3 如何強(qiáng)化預(yù)算的過程控制

3.3.1 優(yōu)秀企業(yè)預(yù)算控制的經(jīng)驗

3.3.2 預(yù)算控制的原則與竅門

3.4 如何全面提升預(yù)算分析技能

3.4.1差異分析

3.4.2對比分析

3.4.3對標(biāo)分析

3.4.4趨勢分析

3.4.5結(jié)構(gòu)分析

3.4.6因素分析

3.4.7排名分析

3.4.8多維分析

3.5如何設(shè)計預(yù)算考核指標(biāo)

3.5.1 KPI指標(biāo)法

3.5.2 平衡記分卡法

3.5 如何發(fā)揮財務(wù)部門在預(yù)算管理中的作用

3.6 如何規(guī)范預(yù)算分析報告的模板

3.7 如何借助內(nèi)審的力量強(qiáng)化預(yù)算的執(zhí)行與糾錯

3.8 如何借助全面預(yù)算管理實現(xiàn)企業(yè)年度經(jīng)營計劃

夏老師

夏倩—500強(qiáng)企業(yè)財務(wù)、金融實戰(zhàn)專家

★中國注冊會計師

★中國注冊評估師

★高級會計師

★北京航空航天大學(xué)管理學(xué)博士

★中國人民大學(xué)MBA入學(xué)考試面試官

★中國人民大學(xué)碩士畢業(yè)論文評審答辯委員

★對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)MBA社會導(dǎo)師

★中國農(nóng)業(yè)大學(xué)會計碩士社會導(dǎo)師

★北京航空航天大學(xué)MBA畢業(yè)論文盲審專家

★多家管理會計師與總會計師機(jī)構(gòu)特聘講師

★曾任某大型保險總公司計劃財務(wù)部科室負(fù)責(zé)人

★現(xiàn)任500強(qiáng)央企下屬板塊在職財務(wù)總監(jiān)

夏倩老師曾經(jīng)擔(dān)任大型金融投資集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)、500強(qiáng)集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人，國內(nèi)某保險集團(tuán)公司(保險行業(yè)頂尖企業(yè))計劃財務(wù)部財務(wù)負(fù)責(zé)人、河南產(chǎn)權(quán)交易中心審計部經(jīng)理等職務(wù)。經(jīng)過多行業(yè)、多崗位的工作鍛煉，具有扎實的財務(wù)管理知識，在財務(wù)管理工作方面經(jīng)驗豐富，尤其擅長會計核算，財務(wù)分析，成本管理、風(fēng)險管控，預(yù)算管理和內(nèi)部控制建設(shè)、財務(wù)戰(zhàn)略與投融資決策、資本運作等各個方面；善于理論聯(lián)系實際，撰寫的多篇論文發(fā)表于核心期刊，在《Lecture Notes in Mathematics》（SCI檢索）雜志上發(fā)表論文《An Integrated Model For The Implementation of ERP》

作為世界500強(qiáng)企業(yè)在職財務(wù)高管，并作為多家高校MBA社會導(dǎo)師與輔導(dǎo)專家，夏老師授課實操性強(qiáng)，善于運用來自企業(yè)的鮮活資料與經(jīng)典案例，解決企業(yè)的實際問題，為學(xué)員排憂解難。擅長將枯燥與深奧的財務(wù)專業(yè)知識轉(zhuǎn)化為深入淺出的實戰(zhàn)案例，使學(xué)員掌握到能解決實際工作問題的工具與方法。“純干貨、接地氣”是來自學(xué)員對夏老師授課內(nèi)容與風(fēng)格的評價。

財務(wù)系列：

《大數(shù)據(jù)下的財務(wù)分析實操案例》

《財務(wù)人員職業(yè)道德教育與核算合規(guī)能力提升》

《所得稅匯算清繳與涉稅風(fēng)險防范》

《企業(yè)全面風(fēng)險管理與財務(wù)風(fēng)險管控》

《互聯(lián)網(wǎng)時代業(yè)財融合：經(jīng)營全環(huán)節(jié)財務(wù)管控與價值創(chuàng)造》

《全面預(yù)算管理在企業(yè)中的實操運用》

《新準(zhǔn)則下的核算能力提升與營改增后稅籌實操》

《管理會計在企業(yè)中的實操運用與案例分析》

《大中型企業(yè)資金集中管控過程中的問題診斷與錦囊妙計》

《企業(yè)內(nèi)控經(jīng)典案例與實操技巧》

《市場化績效考核與業(yè)績提升——阿米巴經(jīng)營模式精髓》

《監(jiān)管驅(qū)嚴(yán)大環(huán)境下保險公司風(fēng)險管控與財務(wù)分析》

《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

《成本管理與費用控制》

《財務(wù)戰(zhàn)略與企業(yè)內(nèi)審》

資本系列：《企業(yè)上市前IPO財務(wù)合規(guī)性改造》、《企業(yè)并購與整合》、《企業(yè)投融資實戰(zhàn)經(jīng)驗薈萃》、

服務(wù)過的企業(yè)

葛洲壩集團(tuán)、北汽集團(tuán)、中電投集團(tuán)、國家電網(wǎng)、中鐵集團(tuán)、昆明能投集團(tuán)、河北以嶺藥業(yè)、美的集團(tuán)、中國太平洋保險、華泰保險、中華保險、安邦保險、中國聯(lián)通、通威集團(tuán)、蒙牛集團(tuán)、牽手果汁、農(nóng)銀人壽、貝瑞卡集團(tuán)公司（國內(nèi)A股上市公司）、振東集團(tuán)公司（國內(nèi)上市公司）、中聯(lián)水泥集團(tuán)、淮南礦業(yè)集團(tuán)、天津中車機(jī)械裝備公司、嘉華建材、潤揚集團(tuán)

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