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培訓背景

國稅地稅“復合”，社保“改嫁”稅務。加之“金稅三期的全面升級（《自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端》須升級至3.0.020及以上版本）并在全國全面推行），今后對企業(yè)及個人征收稅費和稽查將更加準確嚴格。目前有多數(shù)企業(yè)未嚴格按照社保法規(guī)定依照實際工資進行社保申報，大部分企業(yè)都是按照最低工資標準來繳存社保。這一現(xiàn)象是當下社會較為普遍，一旦規(guī)范，觸及面非常之廣，嚴重的會被列入失信行為責任人。我省目前的相關政策也正在制定中，即將發(fā)布。

社保“改嫁”稅務后，對企業(yè)及個人會帶來什么影響？企業(yè)該如何處理和應對？人社部門和稅務部門兩部門如何銜接？具體要怎樣操作？明年國家將出臺什么政策將企業(yè)的社保費陸續(xù)降低？新政策將有哪些禁止“擅自追繳處罰”的規(guī)定？哪些將要做進一步的調(diào)整？對企業(yè)主、HR及普通職工個人來說提前應該注意哪些？企業(yè)應該如何做，才能降低風險，減少企業(yè)負擔，做到未雨綢繆？

個稅修訂案明確，居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用60000元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。專項扣除包括居民個人按照國家規(guī)定的范圍和標準繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等社會保險費和住房公積金等，專項附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出，如何落地實操？

課程大綱

一、最新法規(guī)政策盤點及解讀

1、社保費劃歸稅務局征收的實際影響與應對

2、2018年“五證合一”過渡期將結束

3、2018年“金稅三期”再升級（《自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端》需升級至3.0.020及以上版本）并在全國全面推行帶來的變化

4、憑票按額扣除與定額扣除：個稅專項扣除政策的變化與應對

二、社保征管體制新變革，企業(yè)的應對之道

1、社會保險費概述

2、社保基數(shù)的確定與社會保險費計算方法

3、疑難問題解答：社保熱點14問

（1）職工哪些收入不列入繳費基數(shù)的項目？

（2）員工是否可以放棄繳納社會保險？是否可以協(xié)商不繳納社會保險，以補貼的發(fā)放？

（3）雙方協(xié)商不繳社保后，員工能夠主張經(jīng)濟補償？

（4）試用期是否繳納社會保險？

（5）離職當月是否仍需繳納社會保險？

（6）工資拆分發(fā)放可否規(guī)避社保繳費基數(shù)？

（7）個人賬戶發(fā)放工資可否規(guī)避社保繳費基數(shù)？

（8）用報銷的形式發(fā)放獎金可否規(guī)避社保繳費基數(shù)？

（9）以勞務派遣形式轉(zhuǎn)嫁社保風險可行嗎？

（10）與拒絕參保的人員解除勞動關系，可行嗎？

（11）已參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險或“新農(nóng)保”的人員，是否再繳納社保？

（12）勞動合同履行地和用人單位注冊地不一致時，社會保險應該在哪里繳納？

三、新《個人所得稅法》解讀

1、關于綜合所得

（1）綜合所得包含哪些內(nèi)容？

（2）綜合所得如何計算應納稅所得額？

（3）綜合所得如何按年度合并計算個稅？

（4）綜合所得適用稅率有什么講究？

2、關于專項附加扣除

（1）如何稅前扣除？

（2）專項附加扣除信息需要提供什么資料？

3、關于年終獎

（1）全年一次性獎金如何適用新算法？

（2）今年的年終獎什么時候發(fā)放才劃算？

（3）新法實施后，月工資和年終獎的最優(yōu)分配方案是什么？

4、關于個稅申報

（1）企業(yè)如何代扣代繳？

（2）個人如何辦理匯算清繳？

（3）如何申請退稅？

四、新政下個稅與社保費的籌劃思路

1、個人代開發(fā)票，企業(yè)還需要扣繳個稅嗎？

2、職工薪酬中哪些部分為個人所得稅免稅和不征稅所得？

3、員工應稅收入費用化籌劃：車補、話補、房補、伙食補貼、獨生子女補貼、午餐補貼（誤餐費）風險防控與稅務籌劃

4、員工收入福利化政策：哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要繳納個人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？

5、員工實物福利籌劃：單位住房、汽車、電器等實物給員工做福利是否納稅？如何進行會計處理？

6、兼職與非全日制合同工、臨時工、勞務派遣工取得報酬風險防控與稅務籌劃

7、績效考核與補發(fā)工資個人所得稅處理

8、經(jīng)營所得稅負下降，個人獨資與個體工商戶避稅方向

五、基于用工靈活及員工激勵的雇傭模式創(chuàng)新戰(zhàn)略

1、法律政策與用工模式的演變：標準勞動關系、勞務派遣、外包、靈活用工

2、派遣與外包的區(qū)別及利弊分析

3、勞動關系與勞務關系的區(qū)別及利弊分析

案例：京東的勞務（眾包）模式

4、雇傭模式創(chuàng)新趨勢：靈活用工、多元化用工

六、解決方案三：靈活用工六大模式利弊分析及風控管理

1、靈活用工模式一：B2C（非全模式）

2、靈活用工模式二：B2C（勞務、眾包模式）

3、靈活用工模式三：B2B2C（勞務派遣）

4、靈活用工模式四：B2B（外包模式）

5、靈活用工模式五：B2B（內(nèi)包模式）

6、靈活用工模式六：平臺模式

蘇老師

?華東政法大學法律系法律碩士

?世界500強企業(yè)上海汽車集團股份有限公司（600104）企業(yè)法律顧問

?高級經(jīng)濟師、高級培訓師

?人力資源管理、公司法、商事合同法、勞動合同法專家

?央視法律頻道CCTV12《法律講堂》特邀客座教授。

工作經(jīng)歷：

蘇老師長期服務在世界500強上海汽車集團股份有限公司（600104），從事人力資源管理及法律事務領導工作，積累了大量的企業(yè)經(jīng)濟法律及人力資源管理實務經(jīng)驗。曾服務于上海通用汽車有限等公司、上海匯眾汽車制造公司，擔任法律事務部及人力資源部總監(jiān)，曾經(jīng)為上海貝爾阿爾卡特股份有限公司、上海大眾汽車股份有限公司、德國萊尼（中國）電子有限公司、得爾福汽車零部件中國工廠、艾默生管道制造（上海）有限公司、艾默生（沈陽）谷輪冷凍機有限公司、中美延鋒偉世通汽車飾件有限公司、華東理工大學（國際貨運專業(yè)）、上海電視大學（工商管理專業(yè)）、上海人事局“緊缺人才培訓工程聯(lián)席會議辦公室”等近300多家中外企事業(yè)單位提供各類企業(yè)實務培訓或編寫相關教材。

蘇老師開設了《人力資源管理系列培訓》、《集團公司內(nèi)部控制與風險管理》、《公司法人治理》、《企業(yè)商事合同的法律風險防范》、《公司知識產(chǎn)權的保護》、《會計法規(guī)與現(xiàn)行稅法差異及其協(xié)調(diào)》、《企業(yè)勞動合同的管理及糾紛處理》、《汽車營銷法律實務》、《工廠安全管理實務操作》、課程等30余門經(jīng)典培訓課程，受到廣大企事業(yè)單位的普遍好評。

主講課題：

實戰(zhàn)招標操作實務

企業(yè)人事法律風險防范與和相關新法新規(guī)解讀

現(xiàn)代公司法人治理及規(guī)范運作

非人力資源經(jīng)理的人力資源管理

人力資源規(guī)劃撰寫與職位分析說明書撰寫

勞動關系管理

新個稅社保人力資源應對

《公司法》解讀與企業(yè)依法治企規(guī)范運作

中小企業(yè)經(jīng)濟合同風險防范

企業(yè)經(jīng)濟合同簽訂中的誤區(qū)與法律實用技巧

采購項目管理及法律風險防范

企業(yè)用工成本降低與人事風險管控

服務客戶：

上海貝爾阿爾卡特股份有限公司、上海大眾汽車股份有限公司、德國萊尼（中國）電子有限公司、得爾福汽車零部件中國工廠、艾默生管道制造（上海）有限公司、艾默生（沈陽）谷輪冷凍機有限公司、中美延鋒偉世通汽車飾件有限公司、華東理工大學（國際貨運專業(yè)）、上海電視大學（工商管理專業(yè)）、上海人事局“緊缺人才培訓工程聯(lián)席會議辦公室”等近200多家中外企事業(yè)單位提供法律實務培訓或編寫相關教材。

講課特點：

蘇老師在富有激情的授課同時，不乏詼諧幽默，把難懂的法學原理及條文通過一個個活生生的企業(yè)法律案例，演繹出一堂堂通俗易懂、實用易操作的法務培訓課。

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