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研發(fā)型高新技術(shù)企業(yè)賬務(wù)實操解析
【課程編號】:NX15410
研發(fā)型高新技術(shù)企業(yè)賬務(wù)實操解析
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【所屬類別】:財務(wù)管理培訓(xùn)
【培訓(xùn)課時】:1-2天,6小時/天
【課程關(guān)鍵字】:賬務(wù)實操培訓(xùn)
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咨詢電話:027-5111 9925 , 027-5111 9926手機(jī):18971071887郵箱:Service@mingketang.com
課程背景:
研發(fā)型企業(yè)的財務(wù)核算難點在于企業(yè)財務(wù)核算不規(guī)范、不全面,無法適應(yīng)研發(fā)型企業(yè)的財務(wù)要求,因此有必要開設(shè)一門全面反映研發(fā)型企業(yè)財務(wù)核算重難點的課程。
課程收益:
本課程教你研發(fā)費用核算、劃分研發(fā)支出費用化階段與資本化階段、輕松確定研發(fā)支出資本化的時限等,通過詳細(xì)講解研發(fā)型高新技術(shù)企業(yè)財務(wù)核算中的難點及要點,助你快速提升高新技術(shù)企業(yè)賬務(wù)實戰(zhàn)水平,理論聯(lián)系案例使你成為高企財務(wù)核算的高手。
課程對象:
研發(fā)型企業(yè)財務(wù)人員,對研發(fā)型財務(wù)核算有疑問的財務(wù)人員,有意從事或?qū)⒁獜氖卵邪l(fā)型企業(yè)財務(wù)工作的人員
課程方式:
講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結(jié)
課程大綱
第一部分 再來說說研發(fā)費用那點事
一、企業(yè)開展研發(fā)活動的過程
二、明確研發(fā)費用核算的過程
1、研發(fā)成功
2、研發(fā)失敗
三、明確研發(fā)支出費用化和資本化的時間
四、賬務(wù)處理中資本化時間確定的依據(jù)
1、 會計準(zhǔn)則中資本化確認(rèn)的條件
2、資本化確認(rèn)的難點
3、實務(wù)中資本化確認(rèn)的依據(jù)
4、特殊行業(yè)的資本化確認(rèn)時間
五、無形資產(chǎn)入賬時間
六、研發(fā)費用核算中應(yīng)不容忽視的問題
1、研發(fā)項目已經(jīng)結(jié)束了形成無形資產(chǎn),后續(xù)還在發(fā)生費用,如何處理?
2、 定制產(chǎn)品發(fā)生的研發(fā)費用計入哪個科目呢?能否加計扣除呢?如果想將這部分費用加計扣除的話,該怎么做呢?
3、已經(jīng)取得了專利,但沒有使用資本化支出,要不要調(diào)賬呢?
第二部分 研發(fā)支出賬務(wù)處理實操解析
一、研發(fā)部門領(lǐng)用材料的賬務(wù)處理
二、研發(fā)部門發(fā)生人工費用的賬務(wù)處理
1、涉及研發(fā)人員工資表如何匯總
三、研發(fā)用固定資產(chǎn)折舊費用的賬務(wù)處理
1、研發(fā)用固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理中的難點問題
1)研發(fā)與生產(chǎn)公用的儀器設(shè)備發(fā)生的折舊費用如何分?jǐn)偅?
2)分?jǐn)偟囊罁?jù),財務(wù)入賬的依據(jù)?
3)加速折舊的固定資產(chǎn)享受研發(fā)費用加計扣除時,扣除金額如何確定?
四、研發(fā)部門費用的賬務(wù)處理
五、研發(fā)工時如何統(tǒng)計
1、分清項目分別核算
2、研發(fā)部門日常費用如何計入項目
3、共用研發(fā)人員的分?jǐn)?/p>
六、IPO企業(yè)審計研發(fā)費用時的關(guān)注點及應(yīng)對措施
第三部分 研發(fā)費用加計扣除實例分析(以靈淼科技為例講解)
1、相關(guān)賬務(wù)處理
2、加計扣除的相關(guān)表格填列
第四部分 研發(fā)型高新技術(shù)企業(yè)收入及成本核算實操解析
1、研發(fā)型高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)營模式分析
2、收入確認(rèn)的方式
3、成本核算的方式
4、以博宇軟件為例講解軟件企業(yè)收入與成本核算賬務(wù)
第五部分 研發(fā)型高新技術(shù)企業(yè)報表解析
1、報表項目解析
2、報表項目納稅風(fēng)險分析
第六部分 高新技術(shù)服務(wù)業(yè)財務(wù)核算實操解析
1、高新技術(shù)服務(wù)業(yè)的行業(yè)特點
2、高新技術(shù)服務(wù)業(yè)的財務(wù)核算特點
3、高新技術(shù)服務(wù)業(yè)的分類
4、高新技術(shù)服務(wù)業(yè)設(shè)置會計科目應(yīng)注意的問題
5、高新技術(shù)服務(wù)業(yè)賬務(wù)實操解析
結(jié)語:主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑
馬老師
注冊稅務(wù)師
中級會計師
審計師
曾任:西安寶德自動化股份有限公司 財務(wù)經(jīng)理
曾任:西安立明電子科技股份有限公司 財務(wù)經(jīng)理
曾任:西安博克思網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司 財務(wù)經(jīng)理
現(xiàn)任:西安小馬奔騰財務(wù)咨詢管理有限公司 總經(jīng)理
擅長領(lǐng)域:高新技術(shù)企業(yè),軟件企業(yè),研發(fā)型科技企業(yè)賬務(wù)實操、納稅籌劃、研發(fā)項目管理與研發(fā)費用核算等
馬老師深耕財稅領(lǐng)域二十年,先后在上市公司、科技企業(yè)及軟件企業(yè)任職,現(xiàn)任某上市公司財務(wù)經(jīng)理。理論基礎(chǔ)殷實,實務(wù)經(jīng)驗全面、授課經(jīng)驗豐富,尤其對高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)、研發(fā)型初創(chuàng)企業(yè)財稅問題有較深的研究。2016年開始在中華會計網(wǎng)校、會計學(xué)堂、財會成長學(xué)苑等國內(nèi)知名財稅類培訓(xùn)機(jī)構(gòu)擔(dān)任金牌講師,主講由馬老師原創(chuàng)的高新軟件企業(yè)財稅核算、納稅籌劃、研發(fā)型企業(yè)財務(wù)管理等課程,憑借著條理清晰的授課思路、詳實細(xì)致的授課內(nèi)容、干脆利落的授課風(fēng)格獲得了眾多學(xué)員的支持和認(rèn)可。同時受到招商銀行、西安高新技術(shù)開發(fā)區(qū)軟件園的邀請主講科技型企業(yè)線下內(nèi)訓(xùn)課程,獲得了一致好評。
實戰(zhàn)經(jīng)驗:
★西安立明電子科技股份有限公司丨財務(wù)經(jīng)理
→負(fù)責(zé)組織制定公司的研發(fā)支出投入核算體系、研發(fā)考核制度,完善研發(fā)費用立項流程,建立健全研發(fā)項目管理體系及研發(fā)費用核算流程,并編制了《研發(fā)支出投入核算體系》、《研發(fā)項目管理制度》、《項目核算管理制度》等。最大化的為科技研發(fā)型企業(yè)實現(xiàn)研發(fā)項目的有效管理及研發(fā)費用的正確歸集,提升企業(yè)財務(wù)管理的水平,從而助力企業(yè)成功認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)及軟件企業(yè)。
→負(fù)責(zé)母公司及子公司稅務(wù)籌劃,根據(jù)國家相關(guān)稅收政策的動態(tài)變化以及行業(yè)的特點,對合同簽訂、關(guān)聯(lián)交易、軟件退稅等公司各項經(jīng)營活動進(jìn)行風(fēng)險規(guī)避分析與稅收可行性籌劃,成功幫助企業(yè)享受研發(fā)費用加計扣除政策、合同能源管理項目優(yōu)惠、技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目優(yōu)惠為公司節(jié)約稅收200多萬元,占當(dāng)年度應(yīng)交稅額的28%。)
★西安小馬奔騰財務(wù)咨詢管理有限公司丨總經(jīng)理
→致力于為高新軟件企業(yè)、科技企業(yè)、研發(fā)型企業(yè)提供財務(wù)咨詢、業(yè)務(wù)籌劃、高企認(rèn)定的相關(guān)業(yè)務(wù)。先后為北京、上海、成都、南京、蘇州、廣州等多地的公司開展稅收籌劃、業(yè)務(wù)咨詢、業(yè)務(wù)方案設(shè)計、高企認(rèn)定。并成功幫助多家企業(yè)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)等。同時通過業(yè)務(wù)籌劃幫助多家科技型企業(yè)梳理核算要點、立項流程,解決了研發(fā)型科技企業(yè)的燃眉之急。
部分授課案例:
● 西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)軟件新城 《科技型企業(yè)稅收優(yōu)惠政策要點與風(fēng)險解析》
本次培訓(xùn)的與會人員多為高新軟件業(yè)等科技型企業(yè)財務(wù)人員,針對行業(yè)特點解讀相關(guān)優(yōu)惠政策及納稅籌劃方案,使得近百名財務(wù)人員,對科技型企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有了一個全新的認(rèn)識,對于享受各項稅收優(yōu)惠政策有了正確的理解與把控。
● 招商銀行陜西分行 《科技型企業(yè)財稅痛點解析與實務(wù)應(yīng)對策略》
為招商銀行的多名科技型企業(yè)客戶量身定制的課程,通過細(xì)致透徹的講解,使得70多名財務(wù)人員,對科技型企業(yè)財稅痛點有了深入的了解,并針對這些痛點提出了解決方案,受到的與會人員的一致好評。
主講課程
《軟件企業(yè)真帳實訓(xùn)與財務(wù)核算要點》
《研發(fā)型高新技術(shù)企業(yè)賬務(wù)實操解析》
《高新技術(shù)企業(yè)真帳實訓(xùn)與年報填寫》
《高新軟件企業(yè)所得稅匯繳與實戰(zhàn)演練》
《研發(fā)項目管理與研發(fā)費用財稅核算要點》
《科技型中小企業(yè)全盤賬務(wù)處理與納稅申報》
《解讀高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理與財稅核算要點》
授課風(fēng)格:
馬老師授課條理清晰,將復(fù)雜的理論知識進(jìn)行深入淺出地講解,善于總結(jié)引導(dǎo),語言干練,課堂節(jié)奏簡潔明快,讓學(xué)員在輕松的氣氛中學(xué)習(xí)。
部分服務(wù)客戶:
西安寶德自動化股份有限公司、西安博克思網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司、西安立明電子科技股份有限公司、西安天同企業(yè)管理咨詢有限公司、招商銀行陜西分行、西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)軟件新城等
我要預(yù)訂
咨詢電話:027-5111 9925 , 027-5111 9926手機(jī):18971071887郵箱:Service@mingketang.com
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