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課程背景

近幾年，地方政府財政收支壓力劇增，在這樣的背景下，加大對納稅人的征管力度、以及對涉稅違法問題的稽查力度已經(jīng)是一種趨勢。在國家各項稅收優(yōu)惠政策加持下，如何降低企業(yè)的涉稅風險?

與此同時，企業(yè)需要知曉為什么會“被稽查”，了解立案成因，知曉稽查檢查取證的思路、方法及程序，以及如何有效行使合法權益降低稅收違法成本等內(nèi)容。

本次課程，根據(jù)稅務稽查專司“偷、逃、騙、抗以及虛開發(fā)票”的職能，結合近些年稅務稽查的重點工作方向，分享具有指導借鑒意義的典型案例，幫助企業(yè)提升納稅遵從度、建立稅務合規(guī)性思維，引導企業(yè)如何在日常經(jīng)營過程中規(guī)避此類稅收違法行為的發(fā)生，以及發(fā)生后如何充分依法實施有效合理的應對。

課程收益

了解稽查立案成因，做好稅務稽查事前防范

復盤稅務典型案例，有效開展自我事先排查

掌握稽查應對策略，充分行使自身合法權益

培訓對象

財務主管、稅務主管

財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理

總經(jīng)理、財稅總監(jiān)

課程大綱

一、2025 年稽查形勢分析

1.2025年稅務稽查重點

2.“稅務倒查N年”是否真的存在

二、為什么你會“被立案稽查”?

1. 稅務稽查選案機制解讀

2.財務報表中的部分數(shù)據(jù)如何成為稽查選案線索的

存貨余額異常成為稽查選案的線索:

案例1:建材類商貿(mào)企業(yè)的“銷進不匹配”

案例2:建筑裝飾企業(yè)的“主材與輔材的匹配性差異”

應收/應付等往來款科目異常成為稽查選案的線索:

案例1:公司借給老板的錢被查補個稅，如何合規(guī)化

案例2:其他應付款千萬不要什么都往里裝

案例 3:應付賬款:“老賴”必須向所得稅低頭

案例4:大額預收賬款如何成為稽查關注重點的

案例5:“左兜換右兜”補繳巨額稅款

案例6:關聯(lián)企業(yè)之間的往來款項如何做到合規(guī)化處理

固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)科目異常成為稽查選案的線索:

案例1:固定資產(chǎn)增加與房產(chǎn)稅之間的稅收風險識別關聯(lián)

案例 2:一則宗地核算方法差異引發(fā)的補稅案件

案例3:固定資產(chǎn)科目變動金額引發(fā)的稅務稽查

案例4:當固定資產(chǎn)-財神廟遇上所得稅

收入與成本費用異常成為稽查選案的線索:

案例1:“欲攬瓷器活，必須要有金剛鉆”-湖北某運輸企業(yè)因收入異常被定性為“虛開”

案例2:內(nèi)蒙某羊毛加工企業(yè)如何被稅務局通過數(shù)據(jù)比對發(fā)現(xiàn)虛開的蛛絲馬跡

案例3:某公司利用稅收洼地獲取的返還被稽征稅款

案例4:稅務稽查如何利用大數(shù)據(jù)捕捉某汽車制造企業(yè)成本的異常

案例5:某建筑企業(yè)混凝土成本異常的識別路徑

案例:6:“五竹先生”的工資為什么不能在稅前加計扣除

案例 7:為什么稅務稽查不允許老板的工資在企業(yè)稅前扣除

案例8:銷售費用支出地區(qū)與收入來源不匹配如何被稅務稽查識別

案例9:房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的“風水勘測費”能否稅前扣除

案例10:“廣告宣傳費”與“咨詢服務費”切不可亂用

案例11:用“大量個體戶”解決成本票到底錯在哪

案例 12:業(yè)務招待費稅前扣除時不能只考慮比例還要考慮實際

案例13:“員工都是葫蘆娃中的水娃”一則奇葩稅務稽查案例

案例14:“擦邊不要擦出火花”現(xiàn)場分享企業(yè)常見擦邊套路的隱患

現(xiàn)場分享- 幾個常見行業(yè)的合理化無票成本列支方法

3.企業(yè)股東股權轉(zhuǎn)讓業(yè)務中的典型稽查案例分析

(1)法人持股下的股權轉(zhuǎn)讓、減資、撤資與注銷的所得稅差異處理

(2)自然人股東在股權轉(zhuǎn)讓業(yè)務中的涉稅風險規(guī)避

案例1:什么情況下零元轉(zhuǎn)讓股權稅務機關會認可

案例 2:未實繳出資時零元轉(zhuǎn)讓股權是否需要繳稅

案例3:什么情況下股權的價格未被認為明顯偏低

案例4:稅務稽查如何確定股權成本原值

案例5:某公司稅務稽查為什么在股權轉(zhuǎn)讓業(yè)務中征收土地增值稅

三、被稽查后的有效應對策略

1.稅務稽查的檢查取證程序權限及方法

2.稽查應對過程中的溝通與應對技巧(面授)

3.什么情形下企業(yè)才會被認定為“偷稅”

4.企業(yè)被認定偷稅后，老板與財務人員的責任如何劃分

案例:某企業(yè)被認定偷稅，老板無事，財務卻“進去”了

5.被認定“偷稅”后不予處罰的適用條件

6.被認定“偷稅”后免于追究刑事責任的適用條件

7.企業(yè)最易忽略的一個涉稅罪名“逃避追繳欠稅罪”

8.面對舉報類稽查案件時，企業(yè)的應對策略分析

9.企業(yè)注銷后仍會被追征稅款、滯納金

四、發(fā)票類稅務稽查過程中的典型案例分析

1.稅收相關法律法規(guī)對“虛開發(fā)票”的認定

2.虛開發(fā)票類稽查案件的風險防控

案例1:“三流不一致”也不會必然被認定構成虛開增值稅專用發(fā)票

案例2:以接受虛開發(fā)票方式為職工發(fā)放工資的案例分析

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