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【課程對象】

企業(yè)負責人、企業(yè)高管、財務負責人、稅務負責人、會計、審計、會計師事務所、稅務師事務所從事相關行業(yè)的執(zhí)業(yè)人員。

【授課方式】

本課程為全實戰(zhàn)案例講解，案例精巧，方法實用，語言幽默，氣氛輕松，能將學員帶入企業(yè)稅收管理的新境界

【課程背景】

上海、四川、重慶確認式申報的實施、稅務數(shù)字賬戶陸續(xù)上線運行、金稅四期“樂企系統(tǒng)”、“智慧稅務”技術日漸成熟、稅企銀的互聯(lián)、守信激勵失信懲戒制度的完善、“數(shù)電票”的推進更是為稅收征管改革和智慧稅務的建設插上了騰飛的翅膀。“以數(shù)治稅”全新監(jiān)管模式的到來，使納稅人處于一個全透明的征管環(huán)境，面對接踵而來的年終關賬，納稅人如不認真學習、了解目前所存在的財稅風險敏感點，并及時加以調整，將面臨前所未有的風險，本課程是在細顆粒度、高精準度監(jiān)管來臨之際，切實站在企業(yè)角度，以業(yè)務先行的精細化管理先進理念和方法引領企業(yè)采取有效措施，使管理從“事后控制、補救”走向“事前預防、預警”，變“被動為主動”，以實務案例為引，解析財務部門在年終之際如何與各部門配合，做好公司業(yè)務梳理以及財稅相關風險的審視，從改善業(yè)務流程與財稅合規(guī)的角度，站在企業(yè)端分析賬務風險成因、整改措施及應對方法，與此同時抓住歲末最后的尾巴，利用稅收優(yōu)惠政策激活企業(yè)力增動能創(chuàng)收效益，從而為來年的匯算清繳、風險防范、企業(yè)運營打好夯實的基礎，最終在合規(guī)的前提下達到企業(yè)效益最大化、提升企業(yè)競爭力、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

【課程亮點及收益】

1、業(yè)務先行——通過與各業(yè)務部門對接，梳理公司業(yè)務，做好年終關賬前期準備工作

2、籌劃落地新方法——通過最新業(yè)務籌劃落地新技巧幫助企業(yè)合規(guī)節(jié)稅

3、心中有數(shù)——通過學習經(jīng)典稅案、最前沿征管環(huán)境，對當下稅務稽查重點做到心中有數(shù)

4、事前預防——通過對財務報表各科目進行梳理，發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅風險，及時阻斷風險，把風險扼殺在搖籃之內

5、力增動能——利用稅收優(yōu)惠政策，抓住年底最后階段，激活企業(yè)力增動能創(chuàng)收效益

【課程大綱】

第一部分： 心中有數(shù)——形勢分析是首要，2023年最新財稅形勢分析

一、前沿分析—數(shù)電票時代下精準監(jiān)管環(huán)境

1、上海、四川、重慶“確認式申報”的實施給企業(yè)稅務監(jiān)管模式帶來什么質的變革

2、國家稅務總局“樂企系統(tǒng)”的上線給稅收監(jiān)管模式帶來了什么質的變革

3、數(shù)電票時代下“稅務數(shù)字賬戶”是如何精準核算企業(yè)利潤？

二、經(jīng)典稅案——精準監(jiān)管背景下業(yè)務風險合規(guī)管控

1、以案說稅—前期的所謂稅收籌劃思路貴公司還在用嗎？

2、失敗案例啟示—被所謂的稅收籌劃專家“暴露”的那些網(wǎng)紅明星

3、失敗案例啟示—被所謂的稅收籌劃專家“引爆”的55億元留底退稅大案

4、失敗案例啟示—海南省某企業(yè)“商業(yè)實質不足”的稅務規(guī)劃

5、失敗案例啟示—青島市某企業(yè)“不具有業(yè)務真實性”的稅收規(guī)劃

6、失敗案例啟示—深圳市某企業(yè)“不具備實質性經(jīng)營”利用稅收洼地規(guī)劃

7、失敗案例啟示—某知名企業(yè)案例解析“沒有合理商業(yè)目的”業(yè)務拆分規(guī)劃

8、綜上所述—新的稅收合規(guī)運籌思路應如何塑造？

第二部分：業(yè)務先行——匯算清繳前準備篇之“部門聯(lián)動”

一、非財務部門請勿置身事外！

1、非財務部門是年終關賬及匯算清繳的“第一經(jīng)手人”

2、案例解析部門間日常業(yè)務對年終關賬及匯算清繳的連鎖反應

二、財務部門要做好領頭軍！

1、關賬前的培訓和安排有必要嗎

2、五個維度例解如何防范和把控風險

第三部分：事前預防——年終關賬各會計科目風險掃描及合規(guī)籌劃落地補救

一、風險掃描—“資產(chǎn)負債表”中那些會說話的會計科目，稅務稽查的鐵證挖掘

1、公司賬面上有大量的“預收賬款”、“庫存商品”意味著什么？

2、公司賬面上有大量的“貨幣資金”“其他應付款”意味著什么？

3、公司連年虧損不斷，賬面上有大量的“其他應付款”意味著什么？

4、公司注冊資本逐步在增加，賬面上“注冊資本金”逐年在增加意味著什么？

5、個人卡上有固定企業(yè)資金往來賬項意味著什么？

6、稅局端從公司賬面上發(fā)現(xiàn)連續(xù)三年“原材料”增長意味著什么？7、 稅局端從公司賬面上發(fā)現(xiàn)連續(xù)三年“固定資產(chǎn)”增長意味著什么？

8、稅局端從公司賬面上發(fā)現(xiàn)“應收賬款”與“營業(yè)收入”同時大幅增長暴意味著什么？

9、稅局端從公司賬面上發(fā)現(xiàn)大量的“長期借款”與借款利率偏低結合意味著什么？

10、案例導入---“庫存商品”風險案例回顧與合規(guī)籌劃落地處理：

案例1、存貨進項稅額轉出的補救措施

案例2、沒有原材料進項只有銷項暴露的風險點

案例3、某企業(yè)暫估成本被定性為偷稅被罰447萬

案例4、賬外資金回流、存貨賬實不符如何補救

11、案例導入---“其他應收款”風險案例回顧與合規(guī)籌劃落地處理

案例1：公司借給老板的錢被查補個稅，如何合規(guī)化

案例2：公司股東從公司借款按照合同規(guī)定到期歸還要繳個稅嗎

案例3：關聯(lián)公司之間的款項往來被補稅款并予以處罰，如何補救

12、案例導入---“固定資產(chǎn)”稽查案例回顧與合規(guī)籌劃落地處理

案例1：機器設備類固定資產(chǎn)大幅增加暴露風險點

案例2：一個賬上沒有機器設備類固定資產(chǎn)的制造業(yè)企業(yè)暴露出的風險點

案例3：固定資產(chǎn)原值永遠等于固定資產(chǎn)計稅基礎暴露出的風險點

。。。。。。。（各風險會計科目合規(guī)處理思路）

二、風險掃描——“利潤表”中那些會說話的會計科目，稅務稽查的鐵證挖掘

1、案例導入---稅務端通過哪些信息了解企業(yè)賬外經(jīng)營、虛開發(fā)票？

2、案例導入---稅務端通過哪些信息了解企業(yè)隱瞞收入或延遲確認收入？

3、案例導入---稅局通過“未開票收入”發(fā)現(xiàn)企業(yè)隱瞞收入（預警指標）

4、案例導入---未開票收入已經(jīng)申報納稅，還被罰款，合理嗎？

5、案例導入---深圳某公司利用“稅收洼地”避稅被認定為偷稅，全額補稅

6、案例導入---“營業(yè)成本”風險案例回顧與合規(guī)處理

案例1：某建筑企業(yè)單位成本異常暴露企業(yè)風險點

案例2：某建筑企業(yè)成本結構異常暴露企業(yè)風險點

案例3：企業(yè)購買景觀石合規(guī)處理

案例4：法院判決書能否成為企業(yè)稅前扣除憑證

7、案例導入---“銷售費用”風險案例回顧與合規(guī)處理

案例1：稅局某企業(yè)銷售費用構成異常暴露出的風險點

案例2：銷售費用三年數(shù)據(jù)不穩(wěn)定暴露出的風險點

案例3： “傭金”變“經(jīng)營所得”暴露出的風險點

8、案例導入---管理費用風險案例回顧與合規(guī)處理

案例1：研發(fā)費用加計扣除稅局審核要點

案例2：稅局通過哪些“異常指標”發(fā)現(xiàn)2億元咨詢費暴雷

案例3：無票支出的合規(guī)處理辦法

案例4：招待客戶支出合規(guī)處理

案例5: 股東個人消費支出合規(guī)處理

案例6: 煙酒發(fā)票支出合規(guī)處理

9、案例導入---某化妝品企業(yè)賬面上有大量”營業(yè)外支出“暴雷

10、案例導入---某建工企業(yè)收到異常憑證如何破局，從而降低處罰力度、進項稅額抵扣、企業(yè)所得稅前扣除的

11、案例導入---稅局如何從工資個稅申報基數(shù)與企業(yè)所得稅扣除基數(shù)發(fā)現(xiàn)企業(yè)風險事項的？

三、風險掃描——“現(xiàn)金流量表”中那些會說話的項目，稅務稽查的鐵證挖掘

1、案例導入---某企業(yè)現(xiàn)金流量表與利潤表勾稽關系異常暴露企業(yè)隱瞞收入

2、案例導入---公司現(xiàn)金流量表上連續(xù)三年“支付給職工的現(xiàn)金”逐年增加意味著什么？

3、案例導入---某企業(yè)“支付給職工的現(xiàn)金”勾稽關系異常暴露少交個人所得稅

四、 切換角度——拿出一個企業(yè)完整數(shù)據(jù)讓企業(yè)以全新視角進行籌劃落地演練，從而使企業(yè)財務數(shù)據(jù)做到合規(guī)安全無風險。

（保密，請來現(xiàn)場聽講）

第四部分： 抓住歲末最后階段利用稅收優(yōu)惠激活企業(yè)力增動能創(chuàng)收效益

1、案例導入---利用小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策激發(fā)民營企業(yè)活力

案例1：某大型制造企業(yè)“間接運用”小微企業(yè)優(yōu)惠政策為企業(yè)創(chuàng)收的落地要點

案例2：某企業(yè)資產(chǎn)超標不符合小型微利企如何創(chuàng)造條件享受

2、案例導入---利用職工薪酬年終獎優(yōu)惠政策激發(fā)員工高管活力

案例1：工具包引入利用全年一次性獎金優(yōu)惠政策優(yōu)化員工稅收成本

案例2：分解工資薪金構成，優(yōu)化員工稅收成本

3、案例導入---利用固定資產(chǎn)支出一次性稅前扣除優(yōu)惠政策增強企業(yè)投資消費動能（6大要點）

4、案例導入---利用業(yè)務模式重塑優(yōu)化企業(yè)稅收成本

案例1：重塑業(yè)務模式，優(yōu)化融資成本

案例2：重塑業(yè)務模式，優(yōu)化房產(chǎn)稅稅收成本

案例3：構建業(yè)務模式，降低應納稅所得額

案例4：構架業(yè)務模式，優(yōu)化高管稅收成本

5、案例導入---利用合同進行規(guī)劃優(yōu)化企業(yè)運營成本

案例1：利用合同簽訂條款；把控稅收風險

案例2：合同簽訂方式轉換，優(yōu)化企業(yè)增值稅稅收成本

6、案例導入-----精準運用稅收政策，挖掘企業(yè)利潤

案例1：運用政策，實現(xiàn)關聯(lián)企業(yè)盈虧互抵，優(yōu)化企業(yè)整體稅負

案例2：運用政策，年底分紅，優(yōu)化股東稅收成本

案例3: 運用政策、股權轉讓，優(yōu)化股東稅收成本

。。。。。。。。

總結及答疑互動（Q&A）

吳老師

國內著名稅務籌劃實戰(zhàn)專家、神秘稅務系統(tǒng)實操專家、稅務合規(guī)大咖，注冊稅務師、注冊會計師，吳老師在財稅領域扎根多年，并憑借豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗舉行線下課程達500多場，服務地區(qū)有遼寧、湖北、大連、寧夏、青島、福建、黑龍江、寧波、重慶、廣西等多個省份，在授課期間深受學員的喜愛，多次獲得好評并予以返聘，主要擅長企業(yè)稅收籌劃、企業(yè)風險把控、企業(yè)涉稅疑難問題處理、企業(yè)合同控稅、用工模式優(yōu)化。吳老師具有較強的實戰(zhàn)經(jīng)驗，課堂提供的方案具有可操作性，宗旨為企業(yè)把好風險關，贏得更多利潤空間，從而為合作公司帶來更多的信任感。吳老師授課精專實操，風趣幽默，辛辣到位，深受廣大財務工作者的喜愛。

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