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【課程背景】

財(cái)務(wù)部門總說(shuō)預(yù)算管控難，制作難，協(xié)調(diào)難，落實(shí)難，全面預(yù)算管理真這么難嗎？

業(yè)務(wù)部門不愿參與預(yù)算，又抱怨財(cái)務(wù)不懂業(yè)務(wù)，只會(huì)卡費(fèi)用，難道預(yù)算就是用來(lái)討價(jià)還價(jià)的嗎？

每年預(yù)算和實(shí)際差異很大，老板不滿意，員工不樂(lè)意，預(yù)算執(zhí)行與實(shí)際差距到底是如何產(chǎn)生的，是預(yù)算編制的問(wèn)題，還是實(shí)際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？

預(yù)算編制麻煩，就為管控成本實(shí)在沒(méi)有必要，不如直接壓縮費(fèi)用，預(yù)算就是為減少開(kāi)支嗎？全面預(yù)算管理是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法，對(duì)企業(yè)成熟與發(fā)展起重大推動(dòng)作用。以整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在日常經(jīng)營(yíng)管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過(guò)程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。

《全面預(yù)算管理與控制》課程將通過(guò)大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何通過(guò)全面預(yù)算管理，促進(jìn)企業(yè)部門與部門之間的相互交流與溝通；如何明確并量化公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、制定并不斷調(diào)整業(yè)務(wù)行動(dòng)計(jì)劃，用預(yù)算規(guī)范企業(yè)的管理控制。真正把財(cái)務(wù)預(yù)算變成企業(yè)全體員工認(rèn)同、能為企業(yè)成功提供保證的全面預(yù)算。

【課程收益】

【系統(tǒng)講解】系統(tǒng)地掌握全面預(yù)算體系精髓，有效執(zhí)行配合實(shí)時(shí)控制。

【樹(shù)立意識(shí)】提高企業(yè)全面預(yù)算意識(shí)，掌握基于戰(zhàn)略目標(biāo)的管理方法。

【把握核心】掌握預(yù)算的執(zhí)行要點(diǎn)，防范潛在危險(xiǎn)，注重點(diǎn)面結(jié)合。

【參會(huì)對(duì)象 】

總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān) 、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部等部門相關(guān)人員 、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

【課程內(nèi)容】

第一部分：通過(guò)實(shí)戰(zhàn)案例來(lái)分享化解企業(yè)預(yù)算瓶頸的“十大高招”

第一招：化解全面預(yù)算管理認(rèn)識(shí)的問(wèn)題——讓領(lǐng)導(dǎo)和各部門重視，不夸大不抵制。

第二招：化解全面預(yù)算管理組織的問(wèn)題——財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門業(yè)務(wù)流程把握與協(xié)調(diào)。

第三招：化解全面預(yù)算編制的技巧問(wèn)題——對(duì)上一年的總結(jié)，戰(zhàn)略數(shù)字形式的上傳下達(dá)。

第四招：化解預(yù)算控制的問(wèn)題——精準(zhǔn)控制到人，控制到業(yè)務(wù)層面。

第五招：化解預(yù)算調(diào)整的問(wèn)題——防止過(guò)多審批調(diào)整，減少不定因數(shù)。

第六招：化解預(yù)算分析問(wèn)題——分析源自每個(gè)人每項(xiàng)業(yè)務(wù)，每個(gè)部門，不走馬不觀花。

第七招：化解預(yù)算考核問(wèn)題——階段性考核與調(diào)整，及時(shí)跟進(jìn)與督促。

第八招：化解預(yù)算中數(shù)據(jù)加工處理問(wèn)題——綜合匯總各方面因素，科學(xué)合理調(diào)整。

第九招：化解預(yù)算的跟蹤——保證預(yù)算分階段的完成。

第十招：化解預(yù)算的中的執(zhí)行問(wèn)題——預(yù)算完成的保證。

第二部分：突破預(yù)算管理“十面埋伏”，提高企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理作用

一、企業(yè)預(yù)算管理常用問(wèn)題分析與應(yīng)對(duì)

1. 預(yù)算文化與對(duì)預(yù)算的認(rèn)識(shí)誤區(qū)與糾正

（1）制度和人力資源管理或文化管理的關(guān)系“抓則死，松則亂”

（2）戰(zhàn)略規(guī)劃和年度計(jì)劃的關(guān)系 “上梁不正，下梁歪”

（3）公司計(jì)劃和部門或項(xiàng)目計(jì)劃 “唇齒不依”

（4）公司最明白的人, 不干最明白的事 “越俎代庖”

（5）預(yù)算程序不順“門道不對(duì)”

【案例】企業(yè)預(yù)算管理中存在的13個(gè)常見(jiàn)問(wèn)題分析與應(yīng)對(duì)

2. 預(yù)算制訂中常見(jiàn)問(wèn)題與糾正

（1）各部門目標(biāo)往往定得過(guò)低

（2）各部門計(jì)劃往往缺乏協(xié)調(diào)性，易發(fā)生資源分配沖突

（3）預(yù)算責(zé)任不全面、系統(tǒng)且缺乏價(jià)值觀

（4）目預(yù)算管理流于形式，目標(biāo)、責(zé)任難以落實(shí),不相匹配

3. 預(yù)算執(zhí)行/監(jiān)控中常見(jiàn)問(wèn)題與糾正

（1）沒(méi)有相應(yīng)工具進(jìn)行監(jiān)控和考察進(jìn)度

（2）部門績(jī)效考核缺乏基礎(chǔ)和比較對(duì)象

二、預(yù)算管理實(shí)務(wù)操作指導(dǎo)

1. 診斷分析去年預(yù)算的問(wèn)題

2. 進(jìn)行全面預(yù)算總體方案設(shè)計(jì)

3. 認(rèn)清阻力和可能面對(duì)的問(wèn)題，堅(jiān)決貫徹實(shí)施全面預(yù)算管理

三、全面預(yù)算體系構(gòu)架與關(guān)系

1. 組織架構(gòu)

2. 崗位設(shè)置

3. 崗位職責(zé)

4. 議事日程

5. 預(yù)算制度制定

6. 預(yù)算制度落實(shí)與考核

7. 案例分享

四、如何編制科學(xué)的預(yù)算

1. 全面預(yù)算編制流程、步驟、工具與編制方法

2. 表格模板

3. 全面預(yù)算編制過(guò)程中人員參與的重要性

4. 預(yù)算編制中常見(jiàn)問(wèn)題及改進(jìn)思路

5. 從戰(zhàn)略到預(yù)算，將戰(zhàn)略通過(guò)數(shù)字的形式轉(zhuǎn)換為日常行為指南

五、全面預(yù)算是很好的內(nèi)部控制管理工具

1. 全面預(yù)算及內(nèi)部控制諸多問(wèn)題的解答探討：

（1）何謂“好”？

（2）如何處理“大河”“小河”的關(guān)系？

（3）薪酬計(jì)劃應(yīng)否與預(yù)算考評(píng)對(duì)接？如何對(duì)接？

（4）事業(yè)部利潤(rùn)發(fā)生重大偏差, 如何處理?

（5）預(yù)算超支如何處理?

（6）如何設(shè)計(jì)預(yù)算考評(píng)？

（7）案例分析綜合案例控制的本質(zhì)

（8）改善or牽制？

六、問(wèn)題解答與交流

案例分享與互動(dòng) 總結(jié)

孫老師

曾任海爾某本部財(cái)務(wù)總監(jiān)，實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)師。借鑒海爾管理經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)建提升企業(yè)制造競(jìng)爭(zhēng)力管理咨詢模式，國(guó)內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢公司高級(jí)培訓(xùn)師、咨詢師。曾任海爾高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理，職業(yè)經(jīng)理人；海爾工作經(jīng)驗(yàn)15年，曾兼任海爾大學(xué)高級(jí)講師；十幾年經(jīng)歷走過(guò)財(cái)務(wù)經(jīng)理、企劃主管、財(cái)務(wù)總監(jiān)等中高級(jí)管理崗位；見(jiàn)證海爾十幾年管理的創(chuàng)新歷程，具有豐富企業(yè)管理和財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。

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