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課程介紹

稅務數字賬戶陸續上線運行、金稅四期“樂企系統”、“智慧稅務”技術日漸成熟、稅企銀的互聯、守信激勵失信懲戒制度的完善、“以數治稅”全新監管模式的到來，使納稅人處于一個全透明的征管環境，因此企業在如此錯綜復雜的數字化+法制化的嚴監管環境下，如何合法、合規地發展，成為企業管理者必然思考的問題！

面對這種嚴監管，很多企業不是很清楚當前的稅務稽查形勢、稽查重點；也不是很清楚企業為什么會被稽查、稽查部門主要查什么？怎樣查？本課程是在細顆粒度、高精準度監管來臨之際，切實站在企業角度，以業務先行的精細化管理先進理念和方法引領企業采取有效措施，使管理從“事后控制、補救”走向“事前預防、預警”，變“被動為主動”，主要從稅務局視角帶領企業解決以下問題：了解稅收稽查文化，從而掌握稅收稽查底層思路，稽查證據的搜集主要有哪些手段、方法？哪些涉稅業務可能會存在問題？哪些事項會被稽查？企業該如何應對？通過真實的納稅評估及稽查的案例，從報表資產、往來收入、成本費用、票據、稅負優化等角度全方位、深層次地講解企業如何預防涉稅風險、化解涉稅危機，最終在合規的前提下達到企業效益最大化、提升企業競爭力、實現可持續發展。

課程收益

●明確稽查征管方向，做到提前準備 ●熟知稅收稽查底層文化，做到巧妙應對

●梳理自身涉稅問題，做到防患未然 ●掌握稅務稽查程序，做到知己知彼

課程對象

主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。

課程大綱:

第一部分：前沿分析—數電票時代下精準監管環境

1、“以數治稅”重要抓手—數來源于哪里？

2、未來打造合規稅收環境的著力點

3、稅務局如何對企業精準“畫像”？

4、數電票時代下的“確認式申報”給企業稅控監管模式帶來什么質的變革

5、國家稅務總局“樂企系統”的上線給稅收監管模式帶來了什么質的變革

6、數電票時代下“稅務數字賬戶”是如何精準核算企業利潤？

7、企業票據的“紅黃藍”風險來自于哪里？

8、越來越多的風險提示，表明以數治稅的征管模式已經實施

9、預警指標千千萬，如何才能不觸發預警指標？

10、稅務機關給您打電話寫業務情況說明您能寫嗎？怎么辦？

第二部分 2023，稅務稽查劍指何方？

1、金稅四期的到來會對企業稽查產生什么樣的深遠影響？

2、案例解析稅務局如何稽查？

3、茫茫人海，稅局為何偏偏喜歡你？

4、全員危機公關，如何與稽查人員聊天？

5、應如何看待您所關心的那些稅收指標

6、從稅收底層文化角度出發透視稅務局稽查思路

7、稅務稽查新模式和新手段

第三部分 經典稽查案例帶您看“智慧稽查”

1、稅務機關如何利用大數據精準打擊虛開？

2、“45億虛開大案”剖析稅務局稽查布局

3、“鰱魚效應”引發的虛開案

4、上下游企業被查，貴公司被聯查，我們應做哪些內控舉措保護好自己？

5、會不被稅局稽查，這個指標一定要守護好了。

6、《已證實虛開通知單》受托協查案件處理稅務局內部指引

7、財務人員做足那些內控舉措可以規避”被動卷入“虛開？

8、財務人員應該以什么樣的思路開展工作從而應對大數據智慧稽查

第四部分：各稅種稽查重點問題及應對策略

1、增值稅稅務稽查重點問題及應對

2、企業所得稅稅務稽查重點問題及應對

3、個人所得稅稅務稽查重點問題及應對

第五部分：以案說稅—前期的稅收籌劃思路已然行不通

1、以案說稅—前期的所謂稅收籌劃思路貴公司還在用嗎？

2、失敗案例啟示—被所謂的稅收籌劃專家“暴露”的那些網紅明星

3、失敗案例啟示—被所謂的稅收籌劃專家“引爆”的55億元留底退稅大案

4、失敗案例啟示—海南省某企業“商業實質不足”的稅務規劃

5、失敗案例啟示—青島市某企業“不具有業務真實性”的稅收規劃

6、失敗案例啟示—深圳市某企業“不具備實質性經營”利用稅收洼地規劃

7、失敗案例啟示—某知名企業案例解析“沒有合理商業目的”業務拆分規劃

8、綜上所述—新的稅收合規運籌思路應如何塑造？

第六部分：精準監管背景下財務風險合規管控

一、 資產負債表重要科目自我數據風險排除與合規建設

1、貨幣資金風險案例回顧與啟示：大額個人卡流水暴露風險點

2、應收賬款風險案例回顧與啟示：應收賬款與營業收入同時大幅增長暴露出風險點

3、存貨風險案例回顧與啟示：

案例1、原材料大幅增加暴露企業風險點

案例2、沒有原材料進項只有銷項暴露的風險點

案例3、某企業暫估成本被定性為偷稅被罰447萬

4、其他應收款風險案例回顧與啟示

案例1：公司借給老板的錢被查補個稅，如何合規化

案例2：公司股東從公司借款按照合同規定到期歸還要繳個稅嗎

案例3：關聯公司之間的款項往來被補稅款并予以處罰，如何合規化

5、固定資產稽查案例回顧與啟示

案例1：機器設備類固定資產大幅增加暴露風險點

案例2：一個賬上沒有機器設備類固定資產的制造業企業暴露出的風險點

案例3：固定資產原值永遠等于固定資產計稅基礎暴露出的風險點

6、其他應付款風險案例回顧與啟示：公司沒錢，經常從股東借款暴露出的風險點

7、長期借款風險案例回顧與啟示：濫用長期借款科目暴露出的風險點

8、預收賬款風險案例回顧與啟示：大額預收賬款暴露出的風險點

二、 利潤表重要科目數據自我風險排除與合規建設

1、營業收入風險案例回顧與啟示：深圳某公司利用“稅收洼地”避稅被認定為偷稅，全額補稅

2、營業成本風險案例回顧與啟示

案例1：某建筑企業單位成本異常暴露企業風險點

案例2：某建筑企業成本結構異常暴露企業風險點

3、銷售費用風險案例回顧與啟示

案例1：某企業銷售費用構成異常暴露出的風險點

案例2：銷售費用三年數據不穩定暴露出的風險點

案例3：傭金背后的風險點

4、管理費用風險案例回顧與啟示

案例1：中介公司利用“管理費用-工資”暴露出的風險點

案例2：“咨詢費”暴露出得風險點

案例3： 無票支出的合規處理辦法

4、營業外支出風險案例回顧與啟示：某化妝品企業暴露出的風險點

三、 現金流量表項目數據自我風險排查與合規建設

1、銷售商品提供勞務收到的現金稽查案例回顧與啟示：某企業現金流量表與利潤表勾稽關系異常暴露企業隱瞞收入

2、“支付給職工以及為職工支付的現金”稽查案例回顧與啟示：某企業“支付給職工的現金”勾稽關系異常暴露隱瞞收入

3、支付給職工以及為職工支付的現金稽查案例回顧與啟示：某企業“支付給職工的現金”勾稽關系異常暴露少交個人所得稅

四、切換角度—拿出一個企業完整數據讓企業以全新視角進行演練從而使企業財務數據合規

第七部分：精準監管背景下涉稅業務合規管控與落地要點

1、“組織架構設計”的合規方案及落地要點

1）新設組織架構、創造條件享受小微企業稅收優惠

2）新設組織架構、享受“稅收優惠”

3）新設組織架構、降個稅

2、“股權架構搭建“中的合規方案及落地要點

1）股權搭建、未分配利潤無稅提取

2）有限合伙企業、分錢不分權

3）特殊性重組、降本增效

4）資本運作、以小吃大

3、“業務模式重塑”中的合規方案及落地要點

1）巧構業務、降稅負

2）轉化業務、可扣除

3）拆分業務、降稅率

4）新設主體、加大扣除

5）構建業務、降應納稅所得額

第八部分：現場答疑

吳老師

注冊稅務師、注冊會計師、國內著名財稅專家、著名稅務稽查應對專家。

吳老師在財稅領域扎根多年，并憑借豐富的實戰經驗授課上千場，數萬人直接受益；在授課期間深受學員的喜愛，常年擔任多家大型企業稅務顧問，因此具有較強的實戰經驗，課堂提供的方案具有可操作性。

——授課層次分明、案例豐富、方案落地、即學即用；

——實戰經驗豐富、寓教于樂、現場授課氣氛生動活潑；

——務求實戰、實效、實用，注重培養學員樹立財務管控思維觀，解決實踐中對各類財稅疑難問題的分析處理能力，為企業創造更大的價值。

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