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課程背景：

發(fā)票是企業(yè)經(jīng)營繞不開的話題。

一方面，增值稅銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)影響增值稅稅負(fù)；企業(yè)所得稅稅前扣除，直接影響匯算清繳應(yīng)納稅額；個(gè)人所得稅領(lǐng)取勞務(wù)報(bào)酬影響個(gè)人所得稅；土地增值稅清算時(shí)票據(jù)不合規(guī)影響扣除，可能導(dǎo)致增值率上升，稅負(fù)增加。

另一方面，我們國家實(shí)行“以票控稅”，稽查部門也是查案必查票，查賬必查票，查稅必查票。稅務(wù)總局發(fā)布了《重點(diǎn)稅源企業(yè)自查（入戶檢查）通用提綱》，無論采取企業(yè)自查還是稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)檢查的方式，都會(huì)涉及發(fā)票。那么：金稅四期背景下有關(guān)發(fā)票的稽查形勢有什么新變化嗎？

企業(yè)如何進(jìn)行票據(jù)自查？

日常業(yè)務(wù)中如何對(duì)發(fā)票進(jìn)行規(guī)范和管理？

本次課程中，將會(huì)就2021年稽查工作重點(diǎn)與形勢做出深入解析，并從稽查源頭入手，對(duì)發(fā)票日常疑難問題提出解決方法，防患于未然，避免招來稽查風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益：

【有備無患】了解最新稅務(wù)稽查工作重點(diǎn)，提前做好風(fēng)險(xiǎn)防范；；

【案例還原】查案必查票，真實(shí)案例還原稽查始末并引以為鑒；

【票據(jù)合規(guī)】掌握發(fā)票基礎(chǔ)管理新規(guī)，日常各項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)號(hào)入座；

【疑難化解】匯集發(fā)票日常疑難問題，提供行之有效解決方法。

課程對(duì)象：

財(cái)務(wù)人員、希望提升企業(yè)管理水平的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)等

課程方式：

講師講授+案例分析+實(shí)操演練

課程大綱

一、2021稽查的工作重點(diǎn)與形勢

1、2021稽查新形勢

2、2021稽查的工作方式與工作重點(diǎn)

3、案例分析

二、案例式看稅務(wù)稽查是如何通過發(fā)票按圖索驥的

1、兩則虛開普通發(fā)票的稽查案例

①虛開普通發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)就小嗎？

②虛開服務(wù)類的發(fā)票稽查局查無對(duì)證嗎？

③取得虛開的6個(gè)過程！

④有業(yè)務(wù)虛開與無業(yè)務(wù)虛開哪個(gè)危害大？處罰結(jié)果一樣嗎？

2、兩則虛開增值稅專用發(fā)票的案例

①虛開能做到天衣無縫嗎？

②稽查局查虛開從哪里入手？

③查實(shí)企業(yè)虛開的兩個(gè)經(jīng)過！

④有貨虛開與無貨虛開操作不一樣嗎？

三、打虛打騙是稽查局的一盤棋

1、何為雙打，騙取出口退稅和虛開增值稅專用發(fā)票具體指哪些行為

①騙取出口退稅-案例式

②虛開增值稅專用發(fā)票-案例式

2、虛開的高發(fā)領(lǐng)域與地區(qū)

3、近期新增的虛開風(fēng)險(xiǎn)

4、案例式看接受虛開的風(fēng)險(xiǎn)與管控

四、發(fā)票的合規(guī)性管理

1、取得發(fā)票審核流程

①初步審核主要事項(xiàng)

②進(jìn)一步審核主要事項(xiàng)

③疑點(diǎn)發(fā)票五大特征

2、上游出問題，下游這樣應(yīng)對(duì)

①上游稅務(wù)管理部門界定的異常抵扣憑證

②上游稅務(wù)稽查部門出具《已證實(shí)虛開通知單》

③風(fēng)險(xiǎn)事前、事中、事后管控

五、發(fā)票日常疑難問題與發(fā)票基礎(chǔ)管理新規(guī)

1、36個(gè)發(fā)票日常疑難問題及解決方法

平銷返利的發(fā)票開具在哪一方？如何做賬務(wù)處理？

分公司購貨，總公司付款是三流不符嗎？

自然人代開勞務(wù)發(fā)票按3%還是1%？

稅率下調(diào)引發(fā)的臨時(shí)開票權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)？

可以給小規(guī)模納稅人開專票嗎？開了有用嗎？

除專票外，哪些票據(jù)可抵進(jìn)項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

已辦理稅務(wù)登記的小規(guī)模納稅人能代開普通發(fā)票嗎？

預(yù)付卡、加油票、機(jī)動(dòng)車、二手車、不征稅發(fā)票、免稅等特殊政策

。。。。。。

2、發(fā)票基礎(chǔ)管理新規(guī)

【課程中大量案例未全部列出】

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

程老師

注冊會(huì)計(jì)師

工商管理學(xué)碩士

市級(jí)專家?guī)戾噙x專家

國內(nèi)財(cái)務(wù)、審計(jì)核心期刊特約作者

微軟認(rèn)證系統(tǒng)工程師（MCSE）

微軟認(rèn)證數(shù)據(jù)庫管理專家(MCDBA)

河南山水會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)審計(jì)經(jīng)理

大成方略、安越、51CTO學(xué)院在線特約講師

某國家級(jí)示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院教研室主任

曾任：豬八戒網(wǎng)旗下子公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：某國家級(jí)示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院 教研室主任

程亮老師從事財(cái)會(huì)教育職業(yè)17年，有著20年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，精通金融風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、商務(wù)數(shù)據(jù)分析等，共發(fā)表學(xué)術(shù)文章10余篇，曾在平臺(tái)上在線授課學(xué)員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評(píng)；曾任某大型互聯(lián)網(wǎng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，主導(dǎo)、參與多個(gè)大型企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理系統(tǒng)ERP系統(tǒng)的流程改造，其中包括上市公司平煤集團(tuán)、許繼電氣，為企業(yè)提供了合理的經(jīng)營模式，降低了運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。程亮老師有著豐富的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，?近2年曾多次為臨汾移動(dòng)、陽泉聯(lián)通、內(nèi)蒙古中移鐵通等電信類企業(yè)做專場培訓(xùn)《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控》、《電信企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《大數(shù)據(jù)下企業(yè)各稅種風(fēng)險(xiǎn)防范與節(jié)稅技巧》等課題。

教學(xué)經(jīng)驗(yàn)：

★ 某國家級(jí)示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院丨教研室主任

→從事財(cái)會(huì)教育職業(yè)17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務(wù)。

→主要教授《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《財(cái)務(wù)管理》、《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》、《稅務(wù)實(shí)務(wù)》、《商務(wù)數(shù)據(jù)分析》等課程，歷年教學(xué)考評(píng)均為優(yōu)秀，在校教學(xué)過程中有百余人通過CPA、中級(jí)考試等相關(guān)課程。

→主講的《稅務(wù)實(shí)務(wù)》在2008年評(píng)為河南省省級(jí)精品課。

→出版著作《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)》、《稅務(wù)實(shí)務(wù)》、《成本會(huì)計(jì)》，在國家級(jí)核心期刊《財(cái)會(huì)月刊》、《征信》、《中國內(nèi)部審計(jì)》、《交通財(cái)會(huì)》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當(dāng)代職業(yè)教育》、《高等職業(yè)教育》等發(fā)表學(xué)術(shù)文章10余篇。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 豬八戒網(wǎng)旗下子公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)（轄屬9家分、子公司）

→負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心、阿米巴利潤中心、績效管理等重大項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)收入翻兩番、利潤翻一番，現(xiàn)金流持續(xù)增長的良好效果。

→負(fù)責(zé)集團(tuán)、分、子公司稅務(wù)風(fēng)控，連續(xù)3年稅收信用等級(jí)均為A級(jí)。

★ 河南山水會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)審計(jì)經(jīng)理

→為不同行業(yè)的客戶提供公司風(fēng)險(xiǎn)管理和治理服務(wù)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)咨詢服務(wù)、內(nèi)控咨詢服務(wù)，幫助客戶在尋找創(chuàng)造價(jià)值的機(jī)會(huì)的同時(shí)也能標(biāo)記、分析、評(píng)估和管理戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及運(yùn)營、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要服務(wù)于制造業(yè)、建筑及房地產(chǎn)行業(yè)、消費(fèi)行業(yè)以及科技、傳媒行業(yè)。

→負(fù)責(zé)稅務(wù)合規(guī)項(xiàng)目，如稅務(wù)風(fēng)控，曾協(xié)助多家公司評(píng)為高新技術(shù)企業(yè)。與此同時(shí)，協(xié)助開展稅務(wù)咨詢項(xiàng)目，如進(jìn)行稅務(wù)資料收集研究、協(xié)助稅務(wù)盡職調(diào)查、起草專業(yè)技術(shù)備忘錄等。

★ 河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司丨財(cái)務(wù)經(jīng)理

→搭建財(cái)務(wù)制度體系，防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。填補(bǔ)了該公司自成立以來財(cái)務(wù)制度混亂的空白，有效杜絕了內(nèi)控漏洞，為公司挽回?fù)p失30余萬元。

→開展全面預(yù)算工作。組織測算數(shù)據(jù)及表格設(shè)計(jì)、預(yù)算制度制定工作，并正式推開全面預(yù)算工作。實(shí)現(xiàn)經(jīng)營后的分析對(duì)比工作，在公司資金、成本費(fèi)用、戰(zhàn)略目標(biāo)的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費(fèi)用比降低20%，為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)打下了良好基礎(chǔ)。

→開展成本收益數(shù)據(jù)分析和月度經(jīng)營分析。實(shí)施全面預(yù)算后，在公司開始推動(dòng)以業(yè)務(wù)部門為利潤中心，每月首先由業(yè)務(wù)部門對(duì)上月運(yùn)營狀況數(shù)據(jù)進(jìn)行上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部再進(jìn)行整理分析。對(duì)相關(guān)環(huán)節(jié)存在的問題，在會(huì)議與相關(guān)部門溝通，同時(shí)財(cái)務(wù)在會(huì)議上提出建議措施，會(huì)后跟蹤相關(guān)部門對(duì)問題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢下合同、發(fā)票熱點(diǎn)問題解析》8期

聯(lián)絡(luò)易科技《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》8期

亞信金融《新形勢下合同、發(fā)票熱點(diǎn)問題解析》4期

八戒財(cái)稅《助力高新技術(shù)園區(qū)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型專題培訓(xùn)》6期

八戒財(cái)稅《疫情期間，財(cái)務(wù)人員如何針對(duì)企業(yè)的困境做出資產(chǎn)安全的預(yù)判和對(duì)策》 6期

主講課題：

《財(cái)務(wù)分析與報(bào)告技巧》

《全面預(yù)算管理課程大綱》

《經(jīng)營視角下的財(cái)務(wù)分析課程大綱》

《透過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)做決策-管理者的財(cái)務(wù)課》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業(yè)納稅籌劃思路開拓與技巧提升》

《新稅制下個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控和稅務(wù)籌劃》

《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控》

授課風(fēng)格:

程老師專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，邏輯性強(qiáng)，將論與實(shí)際有機(jī)結(jié)合，有效的解決公司實(shí)際問題；

在講課過程中，程老師善于把復(fù)雜的內(nèi)容簡單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學(xué)員思考與實(shí)踐動(dòng)手能力的培養(yǎng)

部分服務(wù)客戶：

通信行業(yè)：中國電信、中國移動(dòng)通信集團(tuán)廣東公司、深圳國人通信、深圳天音通信、黑龍江移動(dòng)通信有限責(zé)任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業(yè)部……

服飾鞋業(yè)：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺(tái)制鞋、宏凱鞋業(yè)……

地產(chǎn)行業(yè)：富力地產(chǎn)、佳兆業(yè)地產(chǎn)、中原地產(chǎn)、泰華房地產(chǎn)、湘銀地產(chǎn)、遠(yuǎn)洋地產(chǎn)……

珠寶行業(yè)：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團(tuán)、騰訊科技集團(tuán)、長虹集團(tuán)、恒安集團(tuán)、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國際科技集團(tuán)、山東萬事達(dá)控股、華亞和訊有限公司、諾普信農(nóng)化股份公司、中糧集團(tuán)、鄭州煤炭工業(yè)集團(tuán)、天津遠(yuǎn)洋集團(tuán)……

其它行業(yè)：鵬愛美容醫(yī)療、神爾科技、成都土地規(guī)劃局、清華大學(xué)EMBA班、富士康CNSBG事業(yè)群、深圳芒果網(wǎng)、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設(shè)計(jì)、廣州用友軟件、株洲中小微企業(yè)管理中心、雪花啤酒、泰日升實(shí)業(yè)、新科正大……

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