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課程詳情

2022年8月23日國資委印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，并將稅務管理列為合規(guī)管理的一個重點領域并要求制定相應制度；

2023年數(shù)電發(fā)票已在全國各省市全面鋪開，金稅四期在稅務系統(tǒng)內部也將全面升級完善；

2024年伊始，全國八部門聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪工作，監(jiān)管環(huán)境日趨嚴峻；

2024年1月，國家稅務總局公布，2023年全國稅務部門依法查處涉嫌違法納稅人13.5萬戶，挽回各類稅款損失1810億元。

我國正向“以數(shù)治稅”時期邁進，稅務機關將利用大數(shù)據分析和人工智能技術等新型工具對企業(yè)全生命周期進行實時監(jiān)控、精準識別風險。無論是企業(yè)管理者還是財稅人員，都需將企業(yè)的稅務問題放入管理的首要任務。

然而在實際經營過程中，大多數(shù)企業(yè)仍會因為對稅法掌握不到位、政策運用不當、稅務實操不準確，以及財務與業(yè)務部門的內部管理不順暢等問題而面臨各種不合規(guī)風險。企業(yè)如何才能通過稅務內部管理體系的搭建，實現(xiàn)事先、事中、事后的涉稅安排，揭開稅務風險的神秘面紗？企業(yè)如何才能夯實企業(yè)稅務合規(guī)基礎、合理合法降低企業(yè)稅收負擔？……

本次訓練營，相較于傳統(tǒng)線下課程，視角更全面，管理更精確。通過兩天沉浸式學習，從完善體系的原則、合規(guī)納稅的要點、企業(yè)易發(fā)的重點風險事項以及如何在保證合規(guī)的前提下優(yōu)化企業(yè)納稅方案等方面出發(fā)，幫助大家梳理企業(yè)稅務內部管理體系要點，掌握企業(yè)重點涉稅事項的合規(guī)處理和方式方法，幫助大家做好企業(yè)稅務風險防控工作、提升合規(guī)納稅能力。

【課程收益】

登高望遠——智慧稅務時代，探尋稅局實時監(jiān)控手段

見微知著——全面洞察企業(yè)稅務風險，研討微觀策略

敏捷規(guī)劃——構建體系，助力企業(yè)完善稅務內部管理

課程大綱

模塊一：稅務管理基礎——了解稅收征管趨勢和延續(xù)政策

一、稅收征管趨勢

1. 八部門聯(lián)合辦案

2. 金稅四期功能強大

3. 最高檢2024重點打擊涉稅犯罪

4. 危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋

5. 各地陸續(xù)取消個體核定征收

6. 稅務稽查2024“雙隨機一公開”鋪開大檢查

二、稅收優(yōu)惠政策及風險防范

1. 小微企業(yè)和個體工商戶稅收優(yōu)惠政策

2. 大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策

3. 軟件企業(yè)、集成電路稅收優(yōu)惠政策

4. 支持綠色發(fā)展稅收優(yōu)惠政策

享受優(yōu)惠政策的風險（案件分析）：

案例1：四川廣元警稅聯(lián)合破獲一起利用軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策虛開增值稅專用發(fā)票案件

案例2：河北石家莊警稅聯(lián)合依法查處一起利用小規(guī)模納稅人減免增值稅政策虛開發(fā)票案件

【小組討論】你對金稅工程的認識和看法

模塊二：稅務管理核心——把握重點領域稅收監(jiān)管和風險防范

一、稅務監(jiān)管各環(huán)節(jié)職責和監(jiān)管重點

環(huán)節(jié)一：稅務主管機關

環(huán)節(jié)二：大數(shù)據管理局

環(huán)節(jié)三：稅務稽查

二、稅務稽查程序

1. 稅務稽查案件來源

2. 稅務稽查四環(huán)節(jié)分離

3. 2024稅務稽查重點領域

4. 稅務稽查對虛開發(fā)票的認定

5. 稅務稽查防范與應對

1）如何搭建稅務風險管理體系？

2）如何配合稅務檢查，需要關注哪些要點？

3）自查補繳的需關注的重點有哪些？

4）借助專業(yè)人士，做好稅務調查和有效溝通的必要性有哪些？

模塊三：稅務管理重點——智慧稅務時代下，掌握企業(yè)稅務風險管理策略

一、企業(yè)常見稅務風險分析

1. 無票支出稅收風險防范與應對

2. 公轉私稅收風險防范與應對

3. 增值稅稅收風險防范與應對

4. 企業(yè)所得稅稅收風險防范與應對

5. 個人所得稅稅收風險防范與應對

6. 其他稅種稅收風險防范與應對

案例分析：關聯(lián)企業(yè)間銷售價格明顯偏低，需補稅滯納金4.8億元

案例分析：廣州某公司通過網絡銷售平臺銷售貨物逾1.1億元未報稅被稅務罰款近900萬元

二、高收入高凈值個人涉稅風險管理案例

案例分析：為了稅收籌劃就可以這樣玩？

案例分析：董海峰的道歉信引發(fā)的思考

案例分析：同花順補繳稅款25億元稅收籌劃案例分析

三、企業(yè)重組與股權交易稅務風險

案例分析：股權轉讓價格不公允，被特別納稅調整

四、研發(fā)費用加計扣除與高新技術企業(yè)

案例分析：M科技有限公司違規(guī)增加研發(fā)扣除項目，補繳稅款及滯納金數(shù)千萬

案例分析：青島取消181家企業(yè)高新技術資格

案例分析：某生物農業(yè)企業(yè)環(huán)境違法取消高新技術資格

五、新公司法修訂的涉稅風險

案例分析：增資、減資稅收風險分析

【小組討論】目前你認為企業(yè)內部存在的風險點有哪些？可行的解決方案？

模塊四：稅務價值創(chuàng)造——智慧稅務時代下的企業(yè)稅收籌劃

一、經營環(huán)節(jié)的稅收籌劃（13個場景）

1. 稅務身份選擇

2. 供應商選擇

3. 業(yè)務的合理拆分

4. 重組業(yè)務模式

5. 業(yè)務流程再造

6. 會員制模式

7. 改變增值稅計稅方法

8. 小型微利企業(yè)的籌劃

9. 無票支出與公轉私

......

案例分析：京東會員制模式稅收籌劃案例分析

案例分析：關聯(lián)企業(yè)業(yè)務宣傳費分攤的案例分析

案例分析：公司沒有車，員工出差回來有加油費報銷，可以用油票報嗎？

案例分析：中石油集團企業(yè)通過利潤轉移實現(xiàn)特殊的稅收籌劃分析

二、投融資環(huán)節(jié)的稅收籌劃

1. 有限公司OR個獨（合伙）OR個體

2. 軟件企業(yè)等經營主體的選擇

3. 注冊資本和借款等的籌劃

4. 非貨幣資產投資的籌劃

案例分析：中國稅務報：新公司法實施后，用非貨幣性資產出資的稅務影響

三、合同環(huán)節(jié)的稅收籌劃

1. 合同如何控稅？

2. 合同如何簽訂降低印花稅？

3. 合同如何簽訂延遲納稅義務發(fā)生時間？

4. 合同如何簽訂減少納稅金額？

......

案例分析：電器購銷合同的簽訂節(jié)約印花稅

案例分析：設備銷售公司采用預收款方式簽訂合同延遲納稅義務發(fā)生時間

案例分析：物業(yè)公司出租房屋的籌劃分析

四、股權退出稅收籌劃方案分析

1. 先分紅后轉讓籌劃降低稅負

2. 先“分紅+盈余公積轉增資本”再轉讓降低稅負

4. 先撤資后增資降低稅負

......

案例分析：江蘇國泰：以特殊性劃轉股權的形式對子公司減資籌劃分析

案例分析：鴻星科技（集團）股份有限公司派生分立的稅收籌劃分析

五、搭對股權架構的稅務籌劃

1. 股權架構搭建方式分析

案例分析：真功夫的股權戰(zhàn)爭

2. 不同頂層架構下稅收差異分析

3. 不同股權架構的選擇

1）隔離涉稅和經營風險應如何設置股權架構？

2）股權架構如何設置最節(jié)稅？

3）不同時期如何搭建股權架構？

案例分析：支付寶的股權架構

案例分析：跨境電商的股權架構

案例分析：賽維時代股權布局

【小組討論】你認為哪種方式的籌劃適合你的企業(yè)？眾多籌劃方案如何選取最優(yōu)？

模塊五：敏捷企業(yè)稅務管理之搭建企業(yè)稅務風險管理體系

一、企業(yè)合規(guī)相關政策解讀

1. 企業(yè)稅務風險管理指引

2. 中央企業(yè)“合規(guī)管理強化年”

3. 規(guī)范高效稅務管理-國資委“1455”

二、企業(yè)稅務管理體系搭建內容和流程

1. 稅務管理價值鏈

2. 稅務管理框架

3. 稅務管理架構及職責

4. 企業(yè)目前稅務管理現(xiàn)狀

5. 稅務管理制度及稅務指引的流程

6. 稅務風險管理體系搭建

案例分析：中興通訊稅務風險管理體系

案例分析：新奧集團稅務風險管理體系

何老師

何老師擁有23年國家財政體系研究、稅務管理工作經驗，歷經稅源管理、納稅服務、征管等多崗位。6年企業(yè)財稅顧問經驗，實戰(zhàn)經驗豐富，是全國稅務系統(tǒng)知名專家。現(xiàn)為國家稅務總局素質提升“115”工程成員、國家稅務總局專家?guī)斐蓡T。 何老師多次參與國家稅務總局、省級科研項目及稅收政策修訂與調研，同時具有財稅體系宏觀全局思維，多次獲評國家稅務總局、省級稅務局“十佳新聞人物”、“十佳女稅官”、“省級稽查能手”、“全系統(tǒng)征管能手”等業(yè)務競賽榮譽。 近年來，作為5A級稅務師事務所集團副總經理及咨詢總監(jiān)，為全國300余家企業(yè)進行財稅政策、稅務風險管控、稽查應對等咨詢培訓，并多次作為特邀嘉賓出席相關論壇，反響熱烈，受到一致好評。

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